經(jīng)濟(jì)師初級(jí)金融輔導(dǎo)：商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理

　　1、商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的概念和構(gòu)成

　　現(xiàn)金頭寸，也叫資金頭寸，是指商業(yè)銀行在一定時(shí)期或時(shí)點(diǎn)，實(shí)際可用的資金量。

　　按照資金的可用時(shí)間劃分，分為時(shí)期頭寸和時(shí)點(diǎn)頭寸;

　　按照可用程度劃分，分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸

　　基礎(chǔ)頭寸=在央行超額準(zhǔn)備金存款+業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金

　　可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸±上級(jí)行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來(lái)清入或清出資金±法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額±應(yīng)調(diào)減或調(diào)增二級(jí)準(zhǔn)備金

　　2、商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)對(duì)可用頭寸的影響

　　商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行與客戶、與同業(yè)、與中央銀行以及本系統(tǒng)內(nèi)上下極之間的業(yè)務(wù)關(guān)系。在這些業(yè)務(wù)關(guān)系中，都會(huì)引起商業(yè)資金頭寸的增減變化。

　　(1)商業(yè)銀行與客戶之間業(yè)務(wù)往來(lái)對(duì)可用頭寸的影響

　　(2)商業(yè)銀行與同業(yè)往來(lái)對(duì)可用頭寸的影響

　　(3)商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)對(duì)可用頭寸的影響

　　3、商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)日初始頭寸的匡算

　　所謂營(yíng)業(yè)日初始頭寸，是指商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)日開(kāi)始時(shí)的可用資金量，是匡算當(dāng)日頭寸的基礎(chǔ)。它由上一個(gè)營(yíng)業(yè)日末結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)日的基礎(chǔ)頭寸、到期的同業(yè)往來(lái)差額和上級(jí)行可調(diào)入或調(diào)出資金等因素構(gòu)成。

　　(1)超額準(zhǔn)備金可用量的匡算

　　超額準(zhǔn)備金可用量=上日末超額準(zhǔn)備金存款余額±上日末吸收的存款余額×自留準(zhǔn)備金比率

　　(2)業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金可用量的匡算

　　營(yíng)業(yè)日初始現(xiàn)金可用量=上日末營(yíng)業(yè)終了時(shí)庫(kù)存現(xiàn)金余額-現(xiàn)金庫(kù)存余額

　　(3)到期同業(yè)往來(lái)差額的匡算：到期應(yīng)收資金-到期應(yīng)付資金

　　(4)上級(jí)行可調(diào)入調(diào)出資金的匡算

　　商業(yè)銀行實(shí)行系統(tǒng)內(nèi)信貸資金計(jì)劃管理時(shí)：

　　存差：資金來(lái)源大于運(yùn)用，上級(jí)行可調(diào)出的資金;

　　借差：資金運(yùn)用大于來(lái)源，應(yīng)由上級(jí)行調(diào)入的資金

　　商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)資金余缺實(shí)行市場(chǎng)化余缺調(diào)整時(shí)

　　4、商業(yè)銀行當(dāng)日頭寸的匡算 135

　　(1)當(dāng)日現(xiàn)金收支

　　(2)聯(lián)行匯差

　　(3)同城票據(jù)清算

　　(4)法定準(zhǔn)備金調(diào)整

　　(5)到期借出借入款

　　(6)當(dāng)日發(fā)放和收回貸款額

　　5、商業(yè)銀行近期頭寸和遠(yuǎn)期頭寸的匡算

　　商業(yè)銀行為了瞻前顧后，統(tǒng)籌安排資金，可以根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，匡算其近期頭寸和遠(yuǎn)期頭寸。

　　(1)商業(yè)銀行近期頭寸的匡算

　　(2)商業(yè)銀行遠(yuǎn)期頭寸的匡算