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2008年戶名：華興工廠 第X頁(yè) 賬號(hào)：5267—4468—0511
| 日期 |
交易號(hào)碼 |
操作頁(yè)碼 |
支票號(hào) |
借（付）方 |
貸（收）方 |
余額 | |
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3 |
1 |
（略） |
（略） |
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112 000 | |
要求：(1)編制華興工廠3月份的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。(本小題10分)
銀行存款余額調(diào)節(jié)表
2008年3月30日
| 項(xiàng)目 |
金額 |
項(xiàng)目 |
金額 |
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銀行存款日記賬余額 |
（1） |
銀行對(duì)賬單余額 |
（6） |
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加：銀行已收企業(yè)未收款項(xiàng) |
（2） |
加：企業(yè)已收銀行未收款項(xiàng) |
（7） |
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減：銀行已付企業(yè)未付款項(xiàng) |
（3）（4） |
減：企業(yè)已付銀行未付款項(xiàng) |
（8）（9） |
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調(diào)節(jié)后存款余額 |
（5） |
調(diào)節(jié)后存款余額 |
（10） |
在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過程中，如果調(diào)整后銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額仍然不相等，產(chǎn)生這種情況的原因有哪些?(本小題2分)
3、某企業(yè)2008年6月30日在進(jìn)行賬證核對(duì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)下列幾筆業(yè)務(wù)的記錄有錯(cuò)誤。
要求：請(qǐng)首先指出每筆業(yè)務(wù)應(yīng)采用的錯(cuò)賬更正方法，然后說明如何更正(需要編制更正分錄的請(qǐng)寫出更正分錄)。(本題共12分)
(1)2日，開出現(xiàn)金支票300元支付對(duì)A單位的賠償款。原編制的會(huì)計(jì)分錄如下：
借：其他應(yīng)收款 300
貸：現(xiàn)金 300
應(yīng)采用的更正法：
更正：
(2)9日，以銀行存款12 000元購(gòu)買一臺(tái)機(jī)器設(shè)備。記賬憑證正確，過賬時(shí)誤將固定資產(chǎn)金額登為21 000。
應(yīng)采用的更正法：
更正：
(3)12日，車間領(lǐng)用一般消耗材料290元。原填制的記賬憑證如下：
借：制造費(fèi)用 920
貸：原材料 920
應(yīng)采用的更正法：
更正：
(4)20日，購(gòu)進(jìn)甲材料10噸，單價(jià)5 600元，貨款未付，不考慮增值稅，材料已入庫(kù)。原填制的記賬憑證如下：
借：原材料 5 600
貸：應(yīng)付賬款 5 600
應(yīng)采用的更正法：
更正：
(5)30日，生產(chǎn)車間生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料一批，投入生產(chǎn)，計(jì)25 000元，原填制的記賬憑證如下：
借：制造費(fèi)用 25 000
貸：原材料 25 000
應(yīng)采用的更正法：
更正：
4、請(qǐng)根據(jù)下列相關(guān)會(huì)計(jì)資料，計(jì)算江海公司2008年10月利潤(rùn)表中“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”、“利潤(rùn)總額”、“所得稅(或所得稅費(fèi)用)”、“凈利潤(rùn)”共四個(gè)項(xiàng)目的“本月數(shù)”和“本年累計(jì)數(shù)”欄的金額。(本題共10分)
| 損益類賬戶 |
10月份發(fā)生額 |
1—9月累計(jì)發(fā)生額 |
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主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 |
600 000 |
002 055 |
下載
