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2、2009年11月30日，某企業(yè)按照預(yù)定的清查計(jì)劃，對(duì)貨幣資金、實(shí)物進(jìn)行清查，詳細(xì)情況如下：
(1)清查小組采用實(shí)地盤點(diǎn)法清查現(xiàn)金，在清查人員的監(jiān)督下，出納張某經(jīng)手盤點(diǎn)出金額32 000元，清查人員審核相關(guān)憑證和賬簿后，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄的金額30 000元，賬實(shí)不符的原因是出納應(yīng)支付職工許某差旅費(fèi)2000元，該職工未領(lǐng)取。清查小組組長為李某，盤點(diǎn)人為王某。
(2)清查小組通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)賬單進(jìn)行銀行存款核對(duì)，銀行對(duì)賬單余額為350 000元，而企業(yè)賬上記錄銀行存款余額為280 000元。經(jīng)查，差額是由于未達(dá)賬項(xiàng)引起：
�、�11月28日，企業(yè)支付水電費(fèi)，計(jì)8 000元，已開出支票并已編制會(huì)計(jì)憑證且登記入賬，銀行尚未處理。
�、�11月28日，銀行將借給企業(yè)的130 000元?jiǎng)澣肫髽I(yè)的存款賬戶，企業(yè)未收到入賬通知。
③企業(yè)因開空頭支票，被銀行罰款18 000元。11月29日，銀行將款項(xiàng)從企業(yè)賬戶劃出，企業(yè)未作處理。
④11月29日，企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為50 000元，是上個(gè)月賒銷的貨款，企業(yè)已入賬，但未將支票帶去銀行辦理手續(xù)。
(3)清查小組采用實(shí)地盤點(diǎn)法確定了設(shè)備Y的實(shí)存數(shù)，發(fā)現(xiàn)賬上多記了一臺(tái)設(shè)備，賬面原價(jià)為28 000元，已折舊10 000元。清查小組未查明原因。清查小組將盤點(diǎn)結(jié)果填制盤存單及實(shí)存賬存對(duì)比表，相關(guān)人員已將處理意見(作為非常損失)報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批示，領(lǐng)導(dǎo)同意該處理方法。
要求：根據(jù)上述資料，完成以下表格和分錄：(本題11分)
(1)填制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表：
庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表
2009年11月30日
負(fù)責(zé)人簽章：李某 盤點(diǎn)人簽章：( ) 出納人簽章：( )
(2)填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，在項(xiàng)目欄括號(hào)內(nèi)填上相應(yīng)的計(jì)算符號(hào)，在金額欄內(nèi)填上相應(yīng)的數(shù)字。
銀行存款余額調(diào)節(jié)表
2009年11月30日
| 項(xiàng)目 |
金額 |
項(xiàng)目 |
金額 |
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企業(yè)銀行存款日記賬余額 |
（ ） |
銀行對(duì)賬單余額 |
（ ） |
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（ ）銀行已收，企業(yè)未收 |
（ ） |
（ ）企業(yè)已收，銀行未收 |
（ ） |
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調(diào)節(jié)后存款余額 |
（ ） |
調(diào)節(jié)后存款余額 |
（ ） |
(3)根據(jù)事項(xiàng)(3)的清查結(jié)果編制在處理意見報(bào)批前和報(bào)秕后的會(huì)計(jì)分錄。
3、某企業(yè)2010年5月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
(1)6日，將當(dāng)日多余的現(xiàn)金60 000元存入銀行。
(2)8日，購Z設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值500 000元，簽發(fā)給對(duì)方五個(gè)月期限的商業(yè)匯票一張。
(3)10日，購入原材料一批，價(jià)款20 000元(不含稅價(jià))，增值稅稅率為17%，材料已驗(yàn)收入庫，并以銀行存款支付了貨款。
(4)13日，以銀行存款支付職工保險(xiǎn)費(fèi)1 700元。
(5)25日，企業(yè)銷售商品，商品銷售價(jià)款260 000元(不含稅價(jià))，增值稅稅率為17%，其中之前預(yù)收對(duì)方50 000元，其余款項(xiàng)未收到，但已確認(rèn)記入收入，編制確認(rèn)收入的分錄。
(6)31日，根據(jù)考勤記錄和產(chǎn)量記錄計(jì)算本月應(yīng)付的職工工資，其中生產(chǎn)工人工資為19 000元，車間一般人員工資為3 500元，廠部行政管理部門人員工資為5 000元。
(7)31日，計(jì)算本月應(yīng)交所得稅4 800元。
要求：根據(jù)業(yè)務(wù)(1)至(7)順序填列下面的記賬憑證。(本題共計(jì)16分)
(1)請(qǐng)根據(jù)業(yè)務(wù)(1)填制如下的記賬憑證。
記賬憑證
2010年 5 月 6 日 記字第1號(hào)
| 要 |
總賬科目 |
明細(xì)科目 |
借方金額 |
貸方金額 | ||||||||||||||||||
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千 |
百 |
十 |
萬 |
千 |
百 |
十 |
元 |
角 |
分 |
千 |
百 |
十 |
萬 |
千 |
百 |
十 |
元 |
角 |
分 | |||
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合計(jì) |
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會(huì)計(jì)主管：×記賬：×出納：×審核： ×制單：×
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