四、經(jīng)營者集中反壟斷審查制度

　　(一)經(jīng)營者集中的情形

　　(1)合并。

　　(2)通過取得股權(quán)或者資產(chǎn)的方式取得對(duì)其他經(jīng)營者的控制權(quán)。

　　【鏈接】根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》的規(guī)定，涉及境內(nèi)境外并購中特定情形下，投資者需要就所涉情形向商務(wù)部和國家工商行政管理總局報(bào)告或報(bào)送并購方案。

　　(3)通過合同等方式取得對(duì)其他經(jīng)營者的控制權(quán)或者能夠?qū)ζ渌?jīng)營者施加決定性影響。

　　(二)經(jīng)營者集中的申報(bào)

　　1.經(jīng)營者集中的申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)(見表11.6)

　　表11.6經(jīng)營者集中的申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)(★★)

　　【例題6·多選題】美國的A公司是從事工業(yè)設(shè)備銷售的大型跨國企業(yè)，2011年準(zhǔn)備在我國境內(nèi)全資收購?fù)愋推髽I(yè)甲公司、乙公司和丙公司，根據(jù)《反壟斷法》的規(guī)定，下列2010年各企業(yè)的營業(yè)額(人民幣)指標(biāo)中，需要在收購前向國務(wù)院商務(wù)主管部門申報(bào)的有(　　)。

　　【答案】AD

　　【解析】本題考核經(jīng)營者集中的申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)規(guī)定，需要申報(bào)的情形包括：(1)參與集中的所有經(jīng)營者上一會(huì)計(jì)年度在全球范圍內(nèi)的營業(yè)額合計(jì)超過100億元人民幣，并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營者上一會(huì)計(jì)年度在中國境內(nèi)的營業(yè)額均超過4億元人民幣;(2)參與集中的所有經(jīng)營者上一會(huì)計(jì)年度在中國境內(nèi)的營業(yè)額合計(jì)超過20億元人民幣，并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營者上一會(huì)計(jì)年度在中國境內(nèi)的營業(yè)額均超過4億元人民幣。本題中，選項(xiàng)8雖然滿足全球營業(yè)額的標(biāo)準(zhǔn)，但是不滿足境內(nèi)至少兩個(gè)經(jīng)營者營業(yè)額4億元的標(biāo)準(zhǔn)，因此不用申報(bào);選項(xiàng)C既不滿足全球合計(jì)營業(yè)額100億元的標(biāo)準(zhǔn)，也不滿足中國境內(nèi)營業(yè)額合計(jì)20億元的標(biāo)準(zhǔn)，因此不用申報(bào)。

　　2.營業(yè)額計(jì)算的具體規(guī)則(見表11.7)

　　表11.7營業(yè)額計(jì)算的具體規(guī)則

　　3.金融業(yè)經(jīng)營者集中申報(bào)營業(yè)額計(jì)算的特殊規(guī)則銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、證券公司和期貨公司等三類經(jīng)營者集中申報(bào)營業(yè)額的計(jì)算公式為：

　　營業(yè)額=(營業(yè)額要素累加一營業(yè)稅金及附加)×10%

　　保險(xiǎn)公司集中申報(bào)營業(yè)額的計(jì)算公式為：

　　營業(yè)額=(保費(fèi)收入一營業(yè)稅金及附加)×10%

　　其中，保費(fèi)收入=原保險(xiǎn)合同保費(fèi)收入+分人保費(fèi)一分出保費(fèi)

　　4.申報(bào)豁免

　　經(jīng)營者集中有下列情形之一的，可以不向國務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)申報(bào)(免予申報(bào))：

　　(1)參與集中的一個(gè)經(jīng)營者擁有其他每個(gè)經(jīng)營者50%以上有表決權(quán)的股份或者資產(chǎn)的;

　　(2)參與集中的每個(gè)經(jīng)營者50%以上有表決權(quán)的股份或者資產(chǎn)被同一個(gè)未參與集中的經(jīng)營者擁有的。

　　(三)經(jīng)營者集中審查程序

　　申報(bào)材料提交與補(bǔ)正一第一階段審查—，第二階段審查一最終決定一決定的公布

　　(四)經(jīng)營者集中附加限制性條件批準(zhǔn)制度

　　對(duì)不予禁止的經(jīng)營者集中，國務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以決定附加減少集中對(duì)競爭產(chǎn)生不利影響的限制性條件。

　　根據(jù)經(jīng)營者集中交易具體情況，限制性條件可以包括如下幾類：

　　(1)剝離參與集中的經(jīng)營者的部分資產(chǎn)或業(yè)務(wù)等結(jié)構(gòu)性條件;

　　(2)參與集中的經(jīng)營者開放其網(wǎng)絡(luò)或平臺(tái)等基礎(chǔ)設(shè)施、許可關(guān)鍵技術(shù)(包括專利、專有技術(shù)或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán))、終止排他性協(xié)議等行為性條件;

　　(3)結(jié)構(gòu)性條件和行為性條件相結(jié)合的綜合性條件。

　　(五)經(jīng)營者集中未依法申報(bào)的調(diào)查處理

　　我國的經(jīng)營者集中反壟斷控制制度，采取的是集中實(shí)施前經(jīng)營者主動(dòng)申報(bào)審查模式。經(jīng)營者違反《反壟斷法》規(guī)定實(shí)施集中的，由國務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)責(zé)令停止實(shí)施集中、限期處分股份或者資產(chǎn)、限期轉(zhuǎn)讓營業(yè)以及采取其他必要措施恢復(fù)到集中前的狀態(tài)，可以處50萬元以下的罰款。

　　【鏈接】(1)經(jīng)營者違反反壟斷法規(guī)定，達(dá)成并實(shí)施壟斷協(xié)議的，由反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)責(zé)令停止違法行為，沒收違法所得，并處上一年度銷售額1%以上10%以下的罰款;尚未實(shí)施所達(dá)成的壟斷協(xié)議的，可以處50萬元以下的罰款。

　　(2)行業(yè)協(xié)會(huì)違反反壟斷法規(guī)定，組織本行業(yè)的經(jīng)營者達(dá)成壟斷協(xié)議的，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)可以處50萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，社會(huì)團(tuán)體登記管理機(jī)關(guān)可以依法撤銷登記。

　　(3)經(jīng)營者違反《反壟斷法》規(guī)定，濫用市場支配地位的，由反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)責(zé)令停止違法行為，沒收違法所得，并處上一年度銷售額1%以上10%以下的罰款。

　　【例題7·單選題】經(jīng)營者違反規(guī)定實(shí)施集中的，由國務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)責(zé)令停止實(shí)施集中、限期處分股份或者資產(chǎn)、限期轉(zhuǎn)讓營業(yè)以及采取其他必要措施恢復(fù)到集中前的狀態(tài)，可以對(duì)其處以的罰款數(shù)額為(　　)。

　　A.100萬元以下

　　B.50萬元以下

　　C.10萬元以上20萬元以下

　　D.5萬元以上15萬元以下

　　【答案】B

　　【解析】本題考核經(jīng)營者集中涉及的法律責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，經(jīng)營者違反規(guī)定實(shí)施集中的，由國務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)責(zé)令停止實(shí)施集中、限期處分股份或者資產(chǎn)、限期轉(zhuǎn)讓營業(yè)以及采取其他必要措施恢復(fù)到集中前的狀態(tài)，可以處50萬元以下的罰款。

　　相關(guān)推薦：

　　2014年注冊會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》新舊教材變化對(duì)比

　　2014年注冊會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》章節(jié)習(xí)題匯總

　　2014注冊會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》新版教材內(nèi)容框架匯總

　　2014注冊會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》選擇題及答案解析匯總