文章責編：majingjing_123
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三、合并財務報表的格式
(一)合并資產負債表
表25-8 合并資產負債表 會合01表
編制單位：甲公司 20×2年12月31日 單位：萬元
|
資 產 |
期末余額 |
年初余額 |
負債和所有者權益（或股東權益） |
期末余額 |
年初余額 |
|
流動資產： |
|
|
流動負債： |
|
|
|
貨幣資金 |
12 200 |
|
短期借款 |
14 800 |
|
|
交易性金融資產 |
8 000 |
|
交易性金融負債 |
6 400 |
|
|
應收票據 |
10 800 |
|
應付票據 |
16 600 |
|
|
應收賬款 |
13 600 |
|
應付賬款 |
23 200 |
|
|
預付款項 |
4 000 |
|
預收款項 |
7 900 |
|
|
應收股利 |
1 200 |
|
應付職工薪酬 |
6 600 |
|
|
其他應收款 |
1 800 |
|
應交稅費 |
4 100 |
|
|
存貨 |
55 000 |
|
應付股利 |
5 900 |
|
|
其他流動資產 |
2 800 |
|
其他應付款 |
1 000 |
|
|
流動資產合計 |
109 400 |
|
其他流動負債 |
2 900 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
89 400 |
|
|
|
|
|
非流動負債： |
|
|
|
非流動資產： |
|
|
長期借款 |
9 000 |
|
|
可供出售金融資產 |
8 000 |
|
應付債券 |
27 000 |
|
|
持有至到期投資 |
17 000 |
|
長期應付款 |
6 000 |
|
|
長期股權投資 |
14 400 |
|
其他非流動負債 |
0 |
|
|
固定資產 |
54 000 |
|
非流動負債合計 |
42 000 |
|
|
在建工程 |
17 200 |
|
負債合計 |
131 400 |
|
|
無形資產 |
7 800 |
|
|
|
|
|
商譽 |
2 000 |
|
股東權益： |
|
|
|
其他非流動資產 |
O |
|
股本 |
40 000 |
|
|
非流動資產合計 |
120 400 |
|
資本公積 |
10 000 |
|
|
|
|
|
盈余公積 |
18 000 |
|
|
|
|
|
未分配利潤 |
22 800 |
|
|
|
|
|
歸屬于母公司股東權益合計 |
90 800 |
|
|
|
|
|
少數股東權益 |
7 600 |
|
|
資產總計 |
229 800 |
|
負債和股東權益總計 |
229 800 |
|
(二)合并利潤表
表25-9 合并利潤裹 會合02表
編制單位：甲公司 20×2年度 單位：萬元
|
項 目 |
本年金額 |
上年金額 |
|
一、營業(yè)收入 |
244 800 |
|
|
減：營業(yè)成本 |
169 000 |
|
|
營業(yè)稅金及附加 |
2 800 |
|
|
銷售費用 |
8 600 |
|
|
管理費用 |
9 900 |
|
|
財務費用 |
2 000 |
|
|
資產減值損失 |
900 |
|
|
加：公允價值變動收益（損失以“一”號填列） |
0 |
|
|
投資收益（損失以“一”號填列） |
6 400 |
|
|
二、營業(yè)利潤（虧損以“一”號填列） |
58 000 |
|
|
加：營業(yè)外收入 |
4 000 |
|
|
減：營業(yè)外支出 |
3 600 |
|
|
其中：非流動資產處置損失 |
O |
|
|
三、利潤總額（虧損總額以“一”號填列） |
58 400 |
|
|
減：所得稅費用 |
15 500 |
|
|
四、凈利潤（凈虧損以“一”號填列） |
42 900 |
|
|
歸屬于母公司股東的凈利潤 |
40 800 |
|
|
少數股東損益 |
2 100 |
|
|
五、每股收益： |
|
|
|
（一）基本每股收益 |
|
|
|
（二）稀釋每股收益 |
|
|
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