21.BC[解析]我國的憑證式債券通過各種銀行儲蓄網(wǎng)點和財政部門國債服務(wù)部面向社會發(fā)行，券面上不印制票面金額，根據(jù)認購者的認購額填寫實際的繳款金額，是一種國家儲蓄債，可記名、掛失，所以A項錯誤，8項正確;“憑證式國債首款憑證”記錄債權(quán)，不能上市流通，從購買之日起計息，所以C項正確f在持有期，持券人如遇到特殊情況需要提取現(xiàn)金，可以到原購買網(wǎng)點提前兌取，所以D項錯誤;憑證式債券的形式是債權(quán)人認購債券的一種收款憑證，而不是債券發(fā)行人制定的標準格式的債券。

　　22.ABCE[解析]在各類債券中，政府債券的信用等級是最高的，通常被稱為“金邊債券”，所以AB項正確;政府債券的付息由政府保證，其信用度最高，風險最小，所以C項正確;政府債券是政府自己的債務(wù)，可以享受免稅待遇，國家發(fā)行的金融債券的利息收入可免納個人所得稅，所以D項錯誤;短期政府債券的流動性好于長期政府債券，E項正確。

　　23.ABD[解析]股票的直接收益取決于發(fā)行公司的經(jīng)營效益，不確定性強，投資于股票有較大的風險，所以A項正確;債券的直接收益取決于債券利率，而債券利率一般是事先確定的，投資風險小，所以B項正確，C項錯誤;基金主要投資于有價證券，投資選擇靈活多樣，從而使基金的收益可能高于債券，投資風險又可能小于股票。基金能滿足那些不能直接參與股票、債券投資的個人和機構(gòu)的需要，所以D項正確;國債的違約風險較小，但并非不存在，E項錯誤。

　　24.BCDE[解析]證券投資基金持有人與管理人之間是委托人、受益人與受托人的關(guān)系，也是所有者與經(jīng)營者之間的關(guān)系，所以A項正確;基金持有人與托管人的關(guān)系是委托與受托的關(guān)系，所以B項錯誤;基金管理人與托管人之間的關(guān)系是相互制衡的關(guān)系，所以C項錯誤;D項的說法不符合題意。

　　25.ACD[解析]基金管理費用是指從基金資產(chǎn)中提取的、支付給為基金提供專業(yè)化服務(wù)的基金管理人的費用，即管理人為管理和操作基金而收取的費用，所以A項錯誤;基金管理費用通常按照每個估值日基金凈資產(chǎn)的一定比率逐日計提，累計至每月月底，按月支付，所以B項正確;管理費率的大小通常與基金規(guī)模成反比，與風險成正比，所以CD項錯誤�；�金規(guī)模越大，風險越小，管理費率就越低;反之，則越高。不同國家及不同種類的基金，管理費率是不完全相同的。

　　26.ABC[解析]證券投資基金的投資者投資于基金仍有可能面臨風險。證券投資基金存在的風險主要有市場風險、管理能力風險、巨額贖回風險和技術(shù)風險。所以ABC項正確。

　　27.ABDE[解析]世界通行的黃金投資方式包括金塊、金幣、“紙黃金”、黃金期貨、黃金基金。黃金遠期買賣不是世界通行的投資方式。

　　28.BCDE[解析]保險的主要功能可以分為基本功能和派生功能兩種。保險的基本功能就是轉(zhuǎn)移風險和分攤損失的功能，以及經(jīng)濟補償功能和保險金給付功能。它符合人們應(yīng)對風險的最初動機，是保險最主要的功能。保險的派生功能是投融資功能、防災(zāi)防損功能和免稅效應(yīng)。

　　29.ABDE[解析]普通股票持有者按其所持有股份比例享有以下基本權(quán)利：

　�、賲⑴c公司經(jīng)營的表決權(quán)。

　�、趨⑴c股息紅利的分配權(quán)。

　�、蹆�(yōu)先認購新股的權(quán)利。

　�、苷埱笳匍_臨時股東大會的權(quán)利。

　　⑤公司破產(chǎn)后依法分配剩余財產(chǎn)的權(quán)利。

　　股東大會才有權(quán)利選擇管理者，因此，C選項錯誤。

　　30.ABD[解析]我國的證券投資基金依據(jù)基金合同設(shè)立，基金份額持有人、基金管理人與基金托管人是基金的當事人。

　　31.ABCDE[解析]證券投資基金與股票、債券相比，存在以下的區(qū)別：

　�、偻顿Y者地位不同。股票持有人是公司的股東，有權(quán)對公司的重大決策發(fā)表自己的意見;債券的持有人是債券發(fā)行人的債權(quán)人，享有到期收回本息的權(quán)利;基金單位的持有人是基金的受益人，體現(xiàn)的是信托關(guān)系。

　　②風險程度不同。一般情況下，股票的風險大于基金，而基金的基本原則是組合投資，分散風險，把資金按不同的比例分別投于不同期限、不同種類的有價證券，把風險降至最低程度。債券在一般情況下，

　　本金得到保證，收益相對固定，風險比基金要小。

　�、凼找媲闆r不同�；�金和股票的收益是不確定的，而債券的收益是確定的。一般情況下，基金收益比債券高。

　　④投資方式不同。與股票、債券的投資者不同，證券投資基金是一種間接的證券投資方式，基金的投資者不再直接參與有價證券的買賣活動，不再直接承擔投資風險，而是由專家具體負責投資方向的確定、投資對象的選擇。

　�、輧r格取向不同。在宏觀政治、經(jīng)濟環(huán)境一致的情況下，基金的價格主要決定于資產(chǎn)凈值;而影響債券價格的主要因素是利率;股票的價格則受供求關(guān)系的影響巨大。

　�、尥顿Y回收方式不同。債券投資是有一定期限的，期滿后收回本金;股票投資是無限期的，除非公司破產(chǎn)、進入清算，投資者不得從公司收回投資，如要收回，只能在證券交易市場上按市場價格變現(xiàn);投資基金則要視所持有的基金形態(tài)不同而有所區(qū)別：封閉型基金有一定的期限，期滿后，投資者可按持有的份額分得相應(yīng)的剩余資產(chǎn)，在封閉期內(nèi)還可以在交易市場上變現(xiàn);開放型基金一般沒有期限，但投資者可隨時向基金管理人要求贖回。

　　32.ABD[解析]基金份額持有人、基金管理人與基金托管人是基金的當事人�；�金份額持有人即基金投資者，是基金的出資人、基金資產(chǎn)的所有者和基金投資回報的受益人，客戶甲是基金持有人;基金管理人是基金產(chǎn)品的募集者和管理者，國泰基金公司是基金管理人;中國銀行是基金托管人，我國法律規(guī)定，基金托管人只能由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。ABD項正確。

　　33.AD[解析]信托關(guān)系人：指由于信托行為而發(fā)生信托關(guān)系的信托當事人。信托當事人有三個：

　　①委托人，首先必須是財產(chǎn)的合法擁有者。其次，委托人必須是具備完全民事行為能力的人，無行為能力的人不能成為委托人。委托人可以是自然人，也可以是法人。②受托人：是指接受委托人委托，并按照委托人的指示對信托財產(chǎn)進行管理和處理的人。受托人必須具有民事行為能力，沒有民事行為能力的人不能成為受托人。③受益人：是指在信托關(guān)系中享有財產(chǎn)收益的人。在信托關(guān)系人中，關(guān)于受益人的資格幾乎沒有限制，除了法律法規(guī)規(guī)定禁止享受某些財產(chǎn)權(quán)的人之外，不論是法人還是自然人，不論有無行為能力的人，都可能成為受益人。信托人和托管人不屬于信托關(guān)系人。

　　34.ABCDE[解析]股票市場價格不斷變動，引起股票價格變動的直接原因是供求關(guān)系，在供求關(guān)系變化的背后還有一系列更深層次的原因，包括公司自身因素和宏觀經(jīng)濟因素。影響股票價格變動的因素很多，但基本上可分為以下三類：市場內(nèi)部因素，基本面因素，政策因素。①市場內(nèi)部因素主要是指市場的供給和需求，即資金面和股票供給面的相對比例，如一定階段的股市擴容節(jié)奏將成為該因素重要部分。②基本面因素包括宏觀經(jīng)濟因素和公司內(nèi)部因素，宏觀經(jīng)濟因素主要是能影響市場中股票價格的因素，包括經(jīng)濟增長、經(jīng)濟景氣循環(huán)、利率、財政收支、貨幣供應(yīng)量、物價、國際收支等，公司內(nèi)部因素主要指公司的財務(wù)狀況。③政策因素是指足以影響股票價格變動的國內(nèi)外重大活動以及政府的政策、措施、法令等重大事件，政府的社會經(jīng)濟發(fā)展計劃、經(jīng)濟政策的變化、新頒布法令和管理條例等均會影響到股價的變動。

　　35.AC[解析]信托受托人又稱“財產(chǎn)受托管理人”、“信托管理人”、“受托人”，是信托關(guān)系中依信托意圖管理被授予的信托財產(chǎn)并承擔受托義務(wù)的當事人。受托人可以是有行為能力的自然人，也可以是具有受托經(jīng)營能力的法人。

　　36.ABC[解析]信托基本要素包括信托行為、信托財產(chǎn)、信托目的和信托關(guān)系人。

　　37.CD[解析]根據(jù)《信托法》第19條規(guī)定，委托人應(yīng)當是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織，C選項正確。根據(jù)《信托法》第29條規(guī)定可知，D選項正確。根據(jù)《信托法》第

　　43條規(guī)定可知，受托人可以是受益人，但不可以是同一信托的唯一受益人，A選項錯誤;委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人，B選項錯誤。《信托法》第46條規(guī)定，受益人可以放棄信托受益權(quán)，E選項錯誤。

　　38.ABD[解析]收藏品投資的主要特點是：面臨交易成本高和流動性低的問題;需要有鑒別能力，如果沒有一定的鑒別能力，一旦買回贗品就會出現(xiàn)較大虧損;收藏品價值一般都比較高，投資人要具有相當?shù)慕?jīng)濟實力。因此，收藏品投資主要遵循的原則包括：選擇收藏品要少而精;正確估算收藏品的投資價值;選擇收藏品要量財力而行。

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