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　　知識點2　內部控制

　　單選題

　　負責監(jiān)督董事會、高級管理層及其成員履行內部控制職責的是(　)。

　　A.工會

　　B.監(jiān)事會

　　C.股東大會

　　D.普通員工

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內部控制。監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層及其成員履行內部控制職責。

　　【相關考點復習】內部控制治理的相關主體

　　主體類型 具體內容

　　責任主體 董事會負責保證銀行建立并實施充分有效內部控制體系

　　監(jiān)督主體 監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層及其成員履行內部控制職責

　　改進主體 高級管理層負責建立并完善內部組織機構，采取相應風控措施，對內控體系的充分性與有效性進行監(jiān)測與評估

　　良好的公司治理以及分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的組織結構，為內部控制的有效性提供必要的前提條件

　　多選題

　　為保證內部控制的有效性，商業(yè)銀行應當建立(　)的組織結構。

　　A.分工明確　　 B.總行集中統一領導

　　C.職責明確 　　D.相互制衡

　　E.報告關系清晰

　　『正確答案』ACDE

　　『答案解析』本題考查內部控制。銀行應當建立良好的公司治理以及分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的組織結構，為內部控制的有效性提供必要的前提條件。

　　多選題

　　商業(yè)銀行內部控制的目標包括(　)。

　　A.保證國家有關法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行

　　B.保證商業(yè)銀行實現利潤最大化

　　C.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的實現

　　D.保證商業(yè)銀行風險管理的有效性

　　E.保證商業(yè)銀行業(yè)務記錄、會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時

　　『正確答案』ACDE

　　『答案解析』本題考查內部控制。商業(yè)銀行內部控制的目標包括四個方面，即保證國家有關法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行;保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的實現;保證商業(yè)銀行風險管理的有效性;保證商業(yè)銀行業(yè)務記錄、會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時。

　　多選題

　　商業(yè)銀行的內部控制措施包括(　)。

　　A.內控制度

　　B.風險識別

　　C.信息系統

　　D.崗位設置

　　E.會計核算

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查商業(yè)銀行內部控制措施。商業(yè)銀行的內部控制措施包括：(1)內控制度;(2)風險識別;(3)信息系統;(4)崗位設置;(5)員工管理;(6)授權管理;(7)會計核算;(8)監(jiān)控對賬;(9)外包管理;(10)投訴處理。

　　【相關考點復習】內部控制措施和保障

　　措施 保障

　　內容制度

　　風險識別

　　信息系統

　　崗位設置

　　員工管理

　　授權管理

　　會計核算

　　監(jiān)控對賬

　　外包管理

　　投訴處理 信息系統控制

　　報告機制

　　業(yè)務連續(xù)性管理

　　人員管理

　　考評管理

　　內控文化

　　判斷題

　　內部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層參與的，通過制定和實施系統化的制度、流程和方法，實現控制目標的動態(tài)過程和機制。(　)

　　『正確答案』錯

　　『答案解析』本題考查內部控制。內部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統化的制度、流程和方法，實現控制目標的動態(tài)過程和機制。

　　知識點3　合規(guī)管理

　　單選題

　　當前，銀行業(yè)金融機構普遍實施(　)的合規(guī)管理做法。

　　A.利潤為本

　　B.創(chuàng)新為本

　　C.風險為本

　　D.企業(yè)文化為本

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查合規(guī)管理。當前，銀行業(yè)金融機構普遍實施風險為本的合規(guī)管理做法，并把合規(guī)管理作為銀行業(yè)金融機構一項核心的風險管理活動。

　　單選題

　　在商業(yè)銀行的合規(guī)管理中，(　)應在相關負責人的管理下，協助高級管理層有效管理合規(guī)風險，制訂并執(zhí)行風險為本的合規(guī)管理計劃，實施合規(guī)風險識別和管理流程，開展員工的合規(guī)培訓與教育。

　　A.審計部門 　　　B.風險部門

　　C.合規(guī)管理部門　 D.業(yè)務創(chuàng)新部門

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查合規(guī)管理。合規(guī)管理部門應在合規(guī)負責人的管理下，協助高級管理層有效管理合規(guī)風險，制訂并執(zhí)行風險為本的合規(guī)管理計劃，實施合規(guī)風險識別和管理流程，開展員工的合規(guī)培訓與教育。

　　多選題

　　下列各項中，能體現出銀行業(yè)金融機構經營活動的合規(guī)性面臨巨大挑戰(zhàn)的有(　)。

　　A.銀行業(yè)金融機構的經營活動日益綜合化

　　B.銀行業(yè)金融機構的經營活動日益國際化

　　C.銀行業(yè)金融機構的業(yè)務和產品越來越復雜

　　D.銀行業(yè)金融機構的業(yè)務人員越來越多

　　E.合規(guī)失效的事件不斷暴露

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)管理。隨著銀行業(yè)金融機構的經營活動日益綜合化和國際化，業(yè)務和產品越來越復雜，合規(guī)失效的事件不斷暴露，銀行業(yè)金融機構經營活動的合規(guī)性面臨巨大挑戰(zhàn)。

　　多選題

　　有利于商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的基本制度主要包括(　)。

　　A.建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度

　　B.建立有效的合規(guī)問責制度

　　C.建立誠信舉報制度

　　D.建立對業(yè)務人員合規(guī)績效的考核制度

　　E.建立金融監(jiān)管機構對商業(yè)銀行合規(guī)風險行為的監(jiān)督管理制度

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查合規(guī)管理。有利于合規(guī)風險管理的基本制度主要包括三項：一是建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度，體現倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。二是建立有效的合規(guī)問責制度，嚴格對違規(guī)行為的責任認定與追究，并采取有效的糾正措施，及時改進經營管理流程，適時修訂相關政策、程序和操作指南。三是建立誠信舉報制度，鼓勵員工舉報違法、違反職業(yè)操守或可疑的行為，并充分保護舉報人。

　　判斷題

　　合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責任，并應從商業(yè)銀行基層做起。(　)

　　『正確答案』錯

　　『答案解析』本題考查合規(guī)管理。合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責任，并應從商業(yè)銀行高層做起。董事會和高級管理層應確定合規(guī)的基調，確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識。

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