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　　流動性比率/指標

　　答：流動性比率/指標法是各國監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行廣泛使用的方法之一，其做法是首先確定流動性資產(chǎn)的種類并進行估值，然后確定合理的比率/指標并用于評估和監(jiān)控。

　　常用的比率/指標包括現(xiàn)金頭寸指標、核心存款比例、貸款與總資產(chǎn)比率，貸款總額與核心存款比率、流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)比率、易變負債與總資產(chǎn)比率、大額負債依賴度。

　　流動性比率/指標法的優(yōu)點是簡單實用，缺點是其屬于靜態(tài)分析。運用流動性比率/指標法時，不能簡單的根據(jù)一項或幾項比率/指標就對銀行的流動性狀況做出評估和判斷，原因在于不同規(guī)模的商業(yè)銀行其業(yè)務(wù)特質(zhì)及獲取流動性的途徑和能力各不相同，因此必須綜合多種比率/指標、以及內(nèi)外部因素，才可能對商業(yè)銀行的流動性做出正確評估。

　　現(xiàn)金頭寸指標 = (現(xiàn)金頭寸 + 應(yīng)收存款)/ 總資產(chǎn)，該指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強。

　　核心存款比例 = 核心存款 / 總資產(chǎn)，對同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動性也相對較好。核心存款是指那些相對來說較穩(wěn)定、對利率變化不敏感的存款，季節(jié)變化和經(jīng)濟環(huán)境對其影響也較小。

　　貸款總額與總資產(chǎn)的比率。比率較高則暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差，而比率較低則反映了商業(yè)銀行具有較大的貸款增長潛力。

　　貸款總額與核心存款的比率是一種傳統(tǒng)的衡量商業(yè)銀行流動性的指標。比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風(fēng)險也相對越小

　　流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率。這個比率越高則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，應(yīng)付流動性需求的能力也就越強。商業(yè)銀行的規(guī)模越大則該比率越小。

　　易變負債與總資產(chǎn)的比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依賴易變負債獲得所需資金。易變負債是指那些受利率等經(jīng)濟因素影響較大的資金來源，當(dāng)市場發(fā)生對商業(yè)銀行不利的變動時，這部分資金來源容易流失。一般來說，在其他條件相同的情況下，比率越大則商業(yè)銀行面臨的流動性風(fēng)險越高。

　　大額負債依賴度 =(大額負債 - 短期投資)/(盈利資產(chǎn) - 短期投資)，從事積極負債管理的商業(yè)銀行被認為大額負債有較高的依賴度，意味熱錢對商業(yè)銀行盈利資產(chǎn)的支撐程度。對大型商業(yè)銀行來說，該比率為50%很正常，僅適合用來衡量大型特別是跨國商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險。

　　現(xiàn)金流分析

　　答：通過對商業(yè)銀行短期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的預(yù)測和分析，可以評估商業(yè)銀行短期內(nèi)的流動性狀。

　　-當(dāng)來源金額大于使用金額時，即流動性相對充足;

　　-若商業(yè)銀行出現(xiàn)流動性“赤字”，則必須考慮這種赤字可能給自身運營帶來的風(fēng)險。

　　根據(jù)歷史數(shù)據(jù)研究表明，剩余額與總資產(chǎn)之比小于3-5% 時，對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險是一個預(yù)警。

　　在正常市場條件下，現(xiàn)金流分析有助于真實、準確地反映商業(yè)銀行在未來短期內(nèi)的流動性狀況。但如果商業(yè)銀行的規(guī)模很大而且業(yè)務(wù)非常復(fù)雜，則分析人員所能獲得完整現(xiàn)金流量的可能性和準確性隨之降低，現(xiàn)金流分析的可信賴度也逐漸減弱。

　　知識要點：現(xiàn)金流分析適用于評估商業(yè)銀行短期內(nèi)的流動性狀況，但有時可能難以獲得完整、準確的現(xiàn)金流量信息。

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