二、風險監(jiān)測主要指標

　　● 不良資產(chǎn)/貸款率

　　不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%

　　● 預期損失率

　　預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險暴露×100%

　　● 單一(集團)客戶授信集中度

　　單一(集團)客戶貸款集中度=最大一家(集團)客戶貸款總額/資本凈額×100%

　　● 貸款風險遷徙率：

　　風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標。

　　(1)正常貸款遷徙率

　　正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　　期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

　　期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)期間減少金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　(2)正常類貸款遷徙率

　　(3)關(guān)注類貸款遷徙率

　　(4)次級類貸款遷徙率

　　(5)可疑類貸款遷徙率

　　案例分析：貸款遷徙率

　　假設(shè)商業(yè)銀行當期期初共有l(wèi) 000億元貸款，其中正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款分別為900億元、50億元、30億元、15億元、5億元。該年度銀行正常收回存量貸款l50億元(全部為正常類貸款)，清收處置不良貸款25億元，其他不良貸款形態(tài)未發(fā)生變化，新發(fā)放貸款225億元(截至當期期末全部為正常類貸款)。至當期期末，該銀行正常類、關(guān)注類貸款分別為950億元、40億元。則該銀行當年度的正常貸款遷徙率為：該行期初正常貸款余額為900+50=950(億元)，期內(nèi)減少額為150億元，期末正常貸款為950+40=990(億元)，其中來自原正常貸款的為990—225=765(億元)，期內(nèi)貸款遷徙為不良貸款的金額為950—150—765=35(億元)，所以正常貸款遷徙率為：35/(950—150)×100%=4.38%。

　　●不良貸款撥備覆蓋率

　　不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　一般準備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的用于彌補尚未識別的可能性損失的準備;專項準備是指根據(jù)《貸款風險分類指導原則》對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備;特種準備指針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風險計提的準備。

　　●貸款損失準備充足率

　　貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%

　　三、風險預警

　　定義：風險預警是指根據(jù)各種渠道的信息，通過一定的技術(shù)手段，采用專家判斷和時間序列分析、層次分析和功效計分等方法，對商業(yè)銀行信用風險狀況進行動態(tài)監(jiān)測和早期預警。

　　1.主要程序和方法

　　程序：

　�、傩畔⒌氖占�和傳遞

　�、陲L險分析

　　③風險處置

　　風險處置是指在風險警報的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度降低商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置。預控性處置是在風險預警報告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采取相應措施之前，由風險預警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風險提前采取控制措施，避免風險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。全面性處置是商業(yè)銀行對風險的類型、性質(zhì)和程度進行系統(tǒng)詳盡的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務經(jīng)營活動等方面采取措施來分散、轉(zhuǎn)移和規(guī)避風險，使風險預警信號回到正常范圍。

　�、芎笤u價

　　風險預警的主要方法：黑色預警法、藍色預警法、紅色預警法

　　2.行業(yè)風險預警：

　　行業(yè)環(huán)境風險因素：宏觀經(jīng)濟周期、財政貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)

　　行業(yè)經(jīng)營風險因素：市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、替代性、整體財務狀況

　　行業(yè)財務風險因素：凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、銷售利潤率、全員勞動生產(chǎn)率

　　行業(yè)重大突發(fā)事件

　　背景知識：行業(yè)風險預警指標

　　1.行業(yè)環(huán)境風險因素

　　2.行業(yè)經(jīng)營風險因素

　　3.行業(yè)財務風險因素

　　· 行業(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個數(shù)/行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額/(行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額+行業(yè)內(nèi)盈利企業(yè)盈利總額)，該指標是衡量行業(yè)風險程度的關(guān)鍵指標，數(shù)值越低風險越小。

　　· 行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率=行業(yè)產(chǎn)品銷售量/行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量×100%，該指標越高，說明行業(yè)產(chǎn)品供不應求，現(xiàn)有市場規(guī)模還可進一步擴大。

　　· 勞動生產(chǎn)率=(截至當月累計工業(yè)增加值總額×l2)/(行業(yè)職工平均人數(shù)×累計月數(shù))×100%，該指標在一定程度上反映出行業(yè)間的相對技術(shù)水平，該指標越高表明其生產(chǎn)技術(shù)越先進，單位員工產(chǎn)出越多。

　　3.區(qū)域風險預警：區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化

　　·政策法規(guī)的變化

　　·區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化

　　·區(qū)域商業(yè)銀行分支機構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風險因素

　　4.客戶風險預警：客戶財務預警和客戶非財務風險預警

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