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　　經(jīng)濟(jì)資本配置和經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績(jī)效評(píng)估

　　1.經(jīng)濟(jì)資本配置

　　商業(yè)銀行除了采用限額管理、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等風(fēng)險(xiǎn)控制方法之外，還可以通過(guò)配置合理的經(jīng)濟(jì)資本來(lái)降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口。

　　經(jīng)濟(jì)資本配置通常采取自上而下法(Top-down Approach)或自下而上法(Bottom-up Approach)。自上而下法通常用于制訂市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃，自下而上法通常用于當(dāng)期績(jī)效考核。

　　2.經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績(jī)效評(píng)估

　　商業(yè)銀行可根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)、交易員或交易產(chǎn)品創(chuàng)造的收益及其所占用的經(jīng)濟(jì)資本，計(jì)算各自的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(Risk-Adjusted Return on Capital，RAROC)和經(jīng)濟(jì)增加值(Economic Value Added，EVA)，以對(duì)不同的業(yè)務(wù)部門(mén)、交易員或交易產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和盈利能力進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。

　　RAROC的計(jì)算公式為：

　　RAROC(經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率)=稅后凈利潤(rùn)/經(jīng)濟(jì)資本

　　經(jīng)濟(jì)增加值是指商業(yè)銀行在扣除資本成本之后所創(chuàng)造的價(jià)值增加。經(jīng)濟(jì)增加值強(qiáng)調(diào)資本成本的重要性，督促金融機(jī)構(gòu)降低運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)及占用的資本，達(dá)到增加金融機(jī)構(gòu)價(jià)值的目的。

　　經(jīng)濟(jì)增加值的計(jì)算公式為：

　　EVA=稅后凈利潤(rùn)-資本成本

　　=稅后凈利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率

　　=(RAROC-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本

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