六、《中華人民共和國證券投資基金法》(★★★★★)

　　(一)基本內(nèi)容

　　《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱《證券投資基金法》)的調(diào)整范圍只限于證券投資基金，除此之外的政府建設(shè)基金、社會公益基金和保險基金等均不屬于該法的調(diào)整對象。

　　2012年12月28日第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三葉次會議修訂，修訂后的《中華人民共和國證券投資基金法》公布，自2013年6月1日起施行。

　　新《證券投資基金法》共分十五章，分別是總則，基金管理人，基金托管人，基金的運作方式和組織，基金的公開募集，公開募集基金的基金份額的交易、申購與贖回，公開募集基金的投資與信息披露，公開募集基金的基金合同的變更、終止與基金財產(chǎn)清算，公開募集基金的基金份額持有人權(quán)利行使，非公開募集基金，基金服務(wù)機構(gòu)，基金行業(yè)協(xié)會，監(jiān)督管理，法律責任和附則。

　　(二)和個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)的重要法條內(nèi)容

　　1.證券投資基金基本概念

　　證券投資基金是指通過發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，形成獨立財產(chǎn)，由基金托管人(商業(yè)銀行)托管，基金管理人(基金公司)管理，以投資組合的方式進行證券投資。

　　證券投資基金具有以下特點：

　　第一，證券投資基金是由專家運作、管理并專門投資于證券市場的基金。

　　第二，證券投資基金是一種間接的證券投資方式;投資者是通過購買基金而間接投資于證券市場的。與直接購買股票相比，投資者與上市公司沒有任何直接關(guān)系，不參與公司決策和管理，只享有公司利潤的分配權(quán)。

　　第三，證券投資基金具有投資小、費用低的優(yōu)點。

　　第四，證券投資基金具有組合投資、分散風險的好處。第五，流動性強。

　　《證券投資基金法》第三條規(guī)定：“基金管理人、基金托管人和基金份額持有人的權(quán)利、義務(wù)，依照本法在基金合同中約定。基金管理人、基金托管人依照本法和基金合同的約定，履行受托職責。通過公開募集方式設(shè)立的基金(以下簡稱公開募集基金)的基金份額持有人按其所持基金份額享受收益和承擔風險，通過非公開募集方式設(shè)立的基金(以下簡稱非公開募集基金)的收益分配和風險承擔由基金合同約定，’①基金管理人�；�金管理人是負責基金的具體投資操作和日常管理的機構(gòu)�；�金管理人由依法設(shè)立的基金管理公司擔任。擔任基金管理人，應(yīng)當經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準。

　�、诨�金托管人。基金托管人是投資人權(quán)益的代表，是基金資產(chǎn)的名義持有人或管理機構(gòu)。為了保證基金資產(chǎn)的安全，按照資產(chǎn)管理和資產(chǎn)保管分開的原則運作基金，基金設(shè)有專門的基金托管人保管基金資產(chǎn)。

　�、刍�金份額持有人�；�金投資者即基金份額持有人，通過購買基金管理公司發(fā)行的基金份額，按其所持基金份額享受收益和承擔風險。

　　④基金合同。基金合同就是指基金管理人、托管人、投資者為設(shè)立投資基金而訂立的用以明確基金當事人各方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的書面法律文件�；�金合同規(guī)范基金各方當事人的地位與責任。管理人對基金財產(chǎn)具有經(jīng)營管理權(quán);托管人對基金財產(chǎn)具有保管權(quán);投資人則對基金運營收益享有收益權(quán)，并承擔投資風險。

　　基金合同為制定投資基金其他有關(guān)文件提供了依據(jù)，包括招募說明書、基金募集方案及發(fā)行計劃等。如果這些文件與基金合同發(fā)生抵觸，則必須以基金合同為準。因此，基金合同是投資基金正常運作的基礎(chǔ)性法律文件。

　　2.基金的分類

　　按照基金運作方式可以把基金分為封閉式基金、開放式基金或者其他方式基金。

　　采用封閉式運作方式的基金(以下簡稱封閉式基金)，是指經(jīng)核準的基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易場所交易，但基金份額持有人不得申請贖回的基金。采用開放式運作方式的基金(以下簡稱開放式基金)，是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金。

　　采用其他運作方式的基金的基金份額發(fā)售、交易、申購、贖回的辦法，由國務(wù)院另行規(guī)定。按照基金募集方式可分為公開募集基金和非公開募集基金。

　　公開募集基金是指通過公開募集方式設(shè)立的基金，基基金份額持有人按其所持基金份額享受收益和承擔風險。

　　非公開募集基金是指通過非公開募集方式設(shè)立的基金，其收益分配和風險承擔由基金合同約定。

　　3.募集基金

　　公開募集基金(包括向不特定對象募集資金、向特定對象募集資金累計超過二百人，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形)，應(yīng)當經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)注冊。未經(jīng)注冊，不得公開或者變相公開募集基金�；�金募集申請經(jīng)注冊后，方可發(fā)售基金份額。

　　4.基金份額的申購與贖回

　�、倩�金概念�；�金份額申購，是指投資人按照基金申購價格，申請購買基金管理人管理的開放式基金的基金份額。基金份額贖回，是指基金份額持有人按照基金份額贖回價格，要求基金管理人購回其所持有的開放式基金的基金份額。開放式基金的管理人辦理基金份額的申購、贖回業(yè)務(wù)，是其重要職責之一。

　　基金份額的登記，是指基金份額登記機構(gòu)為投資人辦理因基金份額的認購、申購、贖回以及其他情形，而導致的基金份額持有人和基金份額持有人所持基金份額數(shù)額變更的登記，以及因基金分紅而導致的基金份額持有人權(quán)益變更的登記事宜。

　�、诨�金申購贖回的價格。開放式基金申購和贖回的價格是建立在每份基金凈值基礎(chǔ)上的，以基金凈值再加上或減去必要的費用，就構(gòu)成了開放式基金的申購和贖回價格。而封閉式基金的交易價格則基本上是由市場的供求關(guān)系決定的。

　　相關(guān)具體的法律法規(guī)考生可參考《證券投資基金法》。

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