考點6.8 稅收規(guī)劃(P162-166)

　　1.概念：以達到少納稅和遞延納稅的規(guī)劃活動。主要分為：①避稅規(guī)劃;②節(jié)稅規(guī)劃;③轉嫁規(guī)劃。

　　2.稅收規(guī)劃的原則：①合法性原則，不是偷稅漏稅;

　�、谀康男栽瓌t，目的是實現(xiàn)節(jié)稅，減輕稅負;

　　③規(guī)劃性原則，進行事先計劃、設計和安排，達到趨利避害。

　�、芫C合性原則，綜合考慮各種稅種的稅負，進行整體規(guī)劃，綜合衡量，防止前輕后重，從而使客戶整體稅負降低。

　　3.稅收規(guī)劃的主要步驟：①了解客戶的基本情況和要求;②控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行

　　考點6.9 人生事件規(guī)劃(P166-167) ★

　　1.教育規(guī)劃：指為了需要時能支付教育費用所訂的計劃，包括個人教育投資和子女教育規(guī)劃。

　　2.退休規(guī)劃

　�、俅蠖鄶�(shù)國家的退休年齡在55 歲-65 歲，退休后的生活一般在10 到20 年。

　�、谕诵菀�(guī)劃的內容：客戶在退休規(guī)劃中的誤區(qū)【計劃開始太遲;對收入和費用的估計太樂觀;投資過于保守】

　�、弁诵菀�(guī)劃的步驟

　　完整的退休規(guī)劃設計，包括：工作生涯設計——估算退休金的多少，退休后生活設計——估算退休后的花費支出，自籌退休金的儲蓄、投資設計。

　　考點6.10 投資規(guī)劃(P167-170) ★

　　投資規(guī)劃步驟：(1)確定客戶的投資目標

　　(2)讓客戶認識自己的風險承受能力

　　(3)根據(jù)客戶的目標和風險承受能力確定投資計劃

　　(4)實施投資計劃

　　(5)監(jiān)控投資計劃

關注"銀行從業(yè)"官方微信最新資訊、考前內部資料等!

銀行從業(yè)題庫【手機題庫下載】 | 微信搜索"xyccbp"

　　相關推薦：

　　2013銀行專業(yè)資格考試真題及答案|解析|估分|下載

　　考試吧推薦：2015年銀行專業(yè)資格考試終極沖刺專題

　　2015年銀行專業(yè)資格考試全五科精華資料|銀行專業(yè)報考指南專題

　　2015下半年考試時間：10月31日、11月1日/2015年上半年合格標準已公布