22、流動比例的計算公式和分析
流動比例是指流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。一般情況下，流動比率越高，反映企業(yè)短期償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是，流動比率也不能過高，過高則表明企業(yè)流動資金占用過多，會影響資金的使用效率和企業(yè)的盈利能力。因此，按照國際公認(rèn)比例，一般為2：1最佳。
23、對借款人的信用分析內(nèi)容
對借款人的信用分析包括：(1)借款品格。即分析借款人是否有清償債務(wù)的意愿，是否有良好的經(jīng)營記錄;(2)借款人能力。重點分析借款人的還款能力;(3)借款人資本。分析借款人資本金質(zhì)量及雄厚程度;(4)借款人擔(dān)保。分析擔(dān)保對貸款債權(quán)的保證程度;(5)借款人經(jīng)營環(huán)境。
24、確定貸款期限的規(guī)定
貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期，還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為貼現(xiàn)之日起到票據(jù)貼現(xiàn)到期日。
25、對貸款展期的期限和利率規(guī)定
短期貸款展期不得超過原貸款期限;中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期最長不得超過3年。中國人民銀行另有規(guī)定的除外。
貸款展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收;未達(dá)到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率。
26、客戶提前歸還貸款的利息計算
經(jīng)農(nóng)村信用社同意，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實際借款的時間計收利息;如合同另有約定，可以按照約定要求客戶支付違約賠償金。
27、農(nóng)戶小額信用貸款及管理辦法
農(nóng)戶小額信用貸款是指信用社基于農(nóng)戶信譽，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需擔(dān)保、抵押的貸款。
農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。
28、農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備的條件
農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備以下條件：(1)居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi);(2)具有完全民事行為能力，資信良好;(3)從事土地耕作或者其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、可靠的經(jīng)濟來源;(4)具備清償貸款本息的能力。
29、農(nóng)戶聯(lián)保貸款及基本條件
是指沒有直系親屬關(guān)系的農(nóng)戶在自愿基礎(chǔ)上組成聯(lián)保小組，由信用社向聯(lián)保小組成員發(fā)放一定額度的貸款。
農(nóng)戶聯(lián)保貸款應(yīng)具備的基本條件：91)農(nóng)戶在生產(chǎn)經(jīng)營中需要生產(chǎn)資金;(2)具有完全民事行為能力;(3)遵守農(nóng)戶聯(lián)保貸款的聯(lián)保協(xié);(4)從事符合國家政策規(guī)定的經(jīng)營活動;(5)借款人在得到貸款前，應(yīng)在信用社存入借款金額5%的活期存款。
30、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象、原則
農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象是由居住在信用社營業(yè)轄區(qū)內(nèi)有借款需求的5——10戶借款人自愿組成。農(nóng)戶聯(lián)保貸款的基本原則是：“多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款”。
31、農(nóng)戶如何申請農(nóng)戶小額信用貸款?如何申請使用聯(lián)保貸款?
已經(jīng)持有信用社頒發(fā)的“貸款證”的農(nóng)戶需要小額信用貸款時，可以持“貸款證”及有效身份證件，直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理限額以內(nèi)的貸款，無需再層層辦理審批手續(xù)。由于農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法，因此只要不超出“貸款證”上核定的貸款限額，農(nóng)戶需要貸款可隨時到信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續(xù)再貸，周轉(zhuǎn)使用。對沒有“貸款證”的農(nóng)戶，應(yīng)當(dāng)先向信用社提出使用小額信用貸款的申請，信用社在接到農(nóng)戶的申請后，應(yīng)當(dāng)先組織對該農(nóng)戶的信用等級進(jìn)行評定，并根據(jù)評定的信用等級，核定相應(yīng)數(shù)額的信用貸款限額，并頒布“貸款證”，農(nóng)戶憑此“貸款證”，可以直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理貸款。以后該農(nóng)戶再需要小額信用貸款時，只要持證直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理即可。一般來講，凡是農(nóng)戶較大額度的生產(chǎn)和經(jīng)營貸款，生產(chǎn)有保障、產(chǎn)品有市場、風(fēng)險可控制的，都可以采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。申請辦理聯(lián)保貸款，必須由3至5戶農(nóng)戶自愿組成聯(lián)保小組。聯(lián)保小組的農(nóng)戶之間承擔(dān)連帶還款責(zé)任，在其中某一個成員無法歸還其貸款時，其他成員有責(zé)任代為償還。農(nóng)戶聯(lián)保貸款可以一次授信、周轉(zhuǎn)使用，也可采取逐筆核貸的辦法。
32、抵債資產(chǎn)接收及處置的操作程序
(1)抵債資產(chǎn)接收的程序：①抵債資產(chǎn)接收前的調(diào)查：信貸人員收對低債對象進(jìn)行調(diào)查，收集其經(jīng)營、財務(wù)、財產(chǎn)情況，原借款人結(jié)欠本息情況，初步了解抵債方的意向，預(yù)測擬抵物的價值和變現(xiàn)能力，形成書面調(diào)查報告，提交信用社理事會討論;②理事會形成書面決議后，由信用社貸委會主任組織信貸人員進(jìn)行復(fù)查，一是與借款人、抵押或擔(dān)保人談判，并由其出具抵債承諾書，抵債物屬共同財產(chǎn)的須經(jīng)財產(chǎn)共有人同意并簽名認(rèn)可;二是進(jìn)行抵債物現(xiàn)場勘驗，對動產(chǎn)抵債物審查其新舊程度，并詳細(xì)登錄抵債物清單;對不動產(chǎn)抵債物要現(xiàn)場測繪平面示意圖，標(biāo)明所在位置、結(jié)構(gòu)及質(zhì)量狀況等;對無形資產(chǎn)抵債的要審查其所有權(quán)的歸屬和是否能夠進(jìn)行合法的有償轉(zhuǎn)讓，前述工作須取得對方簽字認(rèn)可的書面文件，并作為抵債協(xié)議的附件;三是委托雙方認(rèn)可的評估機關(guān)對抵債物進(jìn)行評估，簽訂抵債意向協(xié)議;四是填制抵債資產(chǎn)責(zé)任卡，明確調(diào)查、審批、入賬審核等相關(guān)人員對接收抵債資產(chǎn)可能形成風(fēng)險的責(zé)任;③填制抵債資產(chǎn)審批表連同此前已獲取的材料一并上報審批，批準(zhǔn)后由信用社指定人員辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，通知會計部門入賬并登記抵債資產(chǎn)登記(簿)卡;④通過司法途徑取得抵債資產(chǎn)的必須嚴(yán)格按法律文書規(guī)定要求處理，但相關(guān)材料需上報上級主管部門備案。(2)抵債資產(chǎn)的處置：①委托拍賣的抵債資產(chǎn)，拍賣前信用社必須征得接收抵債資產(chǎn)的批準(zhǔn)機構(gòu)同意，并經(jīng)有權(quán)定價的中介機構(gòu)確定拍賣抵債資產(chǎn)的起折價。②信用社自行處置抵債資產(chǎn)的，首先經(jīng)本社職代會討論，信用社貸委會研究并報批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的審批機構(gòu)同意，按有權(quán)機構(gòu)評估價處置抵債物。無論是委托拍賣還是自行處置抵債資產(chǎn)，都須取得批準(zhǔn)接收機構(gòu)準(zhǔn)予處置的批復(fù)和權(quán)威中介機構(gòu)的評估文書后方可實施。③處置抵債資產(chǎn)報批材料要求：申請?zhí)幹玫謧Y產(chǎn)的報告，其中需附件：一是信用社職代會經(jīng)職工代表簽名的會議紀(jì)錄;二是信用社貸委會意見書;處置抵債資產(chǎn)審批表;接收抵債資產(chǎn)的協(xié)議或法院的有關(guān)判決、裁定或調(diào)解書;有權(quán)部門批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的文書及抵債資產(chǎn)入賬憑證;擬處置抵債資產(chǎn)清單、登記卡;抵債資產(chǎn)處置意向書(包括認(rèn)購抵債物方的資料);其他有關(guān)證明材料。④信用社報批自行處置抵債資產(chǎn)，認(rèn)購方在處置日不能一次付清購物款的，由其將欠款立據(jù)貸款支會購物款，對貸款金額超過信用貸款規(guī)定額度的，借款方還需向信用社提供擔(dān)保或抵押作為還款保證。
