>>>>2016中級會計職稱《財務(wù)管理》重要公式總結(jié)匯總

　　1、單期資產(chǎn)的收益率=利息(股息)收益率+資本利得收益率

　　2、方差=∑(隨機結(jié)果-期望值)2×概率

　　3、標準方差=方差的開平方(期望值相同，越大風險大)

　　4、標準離差率=標準離差/期望值(期望值不同，越大風險大)

　　5、協(xié)方差=相關(guān)系數(shù)×兩個方案投資收益率的標準差

　　6、β=某項資產(chǎn)收益率與市場組合收益率的相關(guān)系數(shù)×該項資產(chǎn)收益率標準差÷市場組合收益率標準差

　　7、必要收益率=無風險收益率+風險收益率

　　8、風險收益率=風險價值系數(shù)(b)×標準離差率(V)

　　9、必要收益率=無風險收益率+b×V=無風險收益率+β×(組合收益率-無風險收益率)

　　其中：(組合收益率-無風險收益率)=市場風險溢酬，即斜率P-現(xiàn)值、F-終值、A-年金

　　10、單利現(xiàn)值P=F/(1+n×i)‖單利終值F=P×(1+n×i)‖二者互為倒數(shù)

　　11、復利現(xiàn)值P=F/(1+i)n =F(P/F，i，n)――求什么就把什么寫在前面

　　12、復利終值F=P(1+i)n　=P(F/P，i，n)

　　13、年金終值F=A(F/A，i，n)――償債基金的倒數(shù)

　　償債基金A= F(A/F，i，n)

　　14、年金現(xiàn)值P=A(P/A，i，n)――資本回收額的倒數(shù)

　　資本回收額A= P(A/P，i，n)

　　15、即付年金終值F=A〔(F/A，i，n+1)-1〕――年金終值期數(shù)+1系數(shù)-1

　　16、即付年金現(xiàn)值P=A〔(P/A，i，n-1)+1〕――年金現(xiàn)值期數(shù)-1系數(shù)+1

　　17、遞延年金終值F= A(F/A，i，n)――n表示A的個數(shù)

　　18、遞延年金現(xiàn)值P=A(P/A，i，n)×(P/F，i，m)先后面的年金現(xiàn)再前面的復利現(xiàn)

　　19、永續(xù)年金P=A/i

　　20、內(nèi)插法瑁老師口訣：反向變動的情況比較多

　　同向變動：i=最小比+(中-小)/(大-小)(最大比-最小比)

　　反向變動：i=最小比+(大-中)/(大-小)(最大比-最小比)

　　21、實際利率=(1+名義/次數(shù))次數(shù)-1

　　股票計算：

　　22、本期收益率=年現(xiàn)金股利/本期股票價格

　　23、不超過一年持有期收益率=(買賣價差+持有期分得現(xiàn)金股利)/買入價

　　持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限

　　24、超過一年=各年復利現(xiàn)值相加(運用內(nèi)插法)

　　25、固定模型股票價值=股息/報酬率――永續(xù)年金

　　26、股利固定增長價值=第一年股利/(報酬率-增長率)

　　債券計算：

　　27、債券估價=每年利息的年金現(xiàn)值+面值的復利現(xiàn)值

　　28、到期一次還本=面值單利本利和的復利現(xiàn)值

　　29、零利率=面值的復利現(xiàn)值

　　30、本期收益率=年利息/買入價

　　31、不超過持有期收益率=(持有期間利息收入+買賣價差)/買入價

　　持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限(按360天/年)

　　32、超過一年到期一次還本付息=√(到期額或賣出價/買入價)(開持有期次方)

　　33、超過一年每年末付息=持有期年利息的年金現(xiàn)值+面值的復利現(xiàn)值

　　與債券估價公式一樣，這里求的是i，用內(nèi)插法

關(guān)注566會計職稱微信第一時間獲取試題、內(nèi)部資料等信息!

會計職稱題庫【手機題庫下載】 | 微信搜索"566會計職稱"

　　相關(guān)推薦：

　　2016年中級會計職稱考試時間：9月10日-12日

　　【考試費用】各地2016年會計職稱考試費用匯總

　　各地2016年全國會計職稱考試準考證打印時間匯總

　　【報名時間】各地2016年會計職稱考試報名時間匯總