七、商業(yè)匯票【★2010年不定項選擇題命題點】

　　1.商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　2.商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，并與付款人具有真實的委托付款關系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。銀行承兌匯票的出票人必須是在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，并與承兌銀行具有真實的委托付款關系，資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

　　3.商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。銀行承兌匯票應由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。

　　表7.11商業(yè)匯票與銀行匯票的主要區(qū)別

　　4.簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項：表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。欠缺記載上述事項之一的，商業(yè)匯票無效。

　　商業(yè)匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。

　　商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。

　　【提示】持票人未按照法定期限提示付款的，在做出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。

　　商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月。銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額繳存票款的，承兌銀行仍應向持票人無條件付款，但對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。

　　【例題11·多選題】下列關于商業(yè)匯票說法申，正確的是(　　)。

　　A.商業(yè)匯票的付款人為承兌人

　　B.商業(yè)匯票的承兌人一律為銀行

　　C.商業(yè)匯票提示付款期限為自匯票到期日起10日

　　D.商業(yè)匯票提示付款期限為自匯票到期日起6個月

　　【答案】AC

　　【解析】本題考核商業(yè)匯票的相關規(guī)定。付款期限，是指商業(yè)匯票出票日至到期日的最長期限。商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月;而提示付款期限為自匯票到期日起10日。銀行承兌匯票的承兌人為銀行。

　　5.商業(yè)匯票的貼現(xiàn)期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣，除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計算。承兌人在異地的，貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計算應另加3天的劃款日期。

　　【提示】貼現(xiàn)利息、貼現(xiàn)的收款額均可考核計算問題。近兩年考試題目中均有計算題。

　　八、銀行本票

　　1.本票是指出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。在我國，本票僅限于銀行本票，即銀行出票，銀行付款。

　　2.簽發(fā)銀行本票必須記載下列事項：表明“銀行本票”的字樣;無條件支付的承諾;確定的金額;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，銀行本票無效。

　　【提示】與匯票相比，缺少“付款人名稱”，因為付款人就是出票入。

　　3.銀行本票見票即付。銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月。

　　九、支票【★2011年多選題、2009年綜合題命題點】

　　1.支票指出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　2.簽發(fā)支票必須記載下列事項：表明“支票”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;出票日期;出票人簽章。支票上未記載前款規(guī)定事項之一的，支票無效。

　　3.支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權補記，未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。出票人可以在支票上記載自己為收款人。

　　4.支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。

　　5.支票的提示付款期限自出票日起10日。

　　十、結算紀律與法律責任

　　1.單位或個人簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款;持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。

　　2.商業(yè)承兌匯票的付款人對見票即付或者到期付款的票據(jù)，故意壓票、拖延支付的，按照規(guī)定處以壓票、拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額0.7‰的罰款。

　　3.存款人使用銀行結算賬戶，不得有下列行為：

　　(1)違反本辦法規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結算賬戶。

　　(2)違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。

　　(3)利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務。

　　(4)出租、出借銀行結算賬戶。

　　(5)從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

　　(6)法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。

　　非經(jīng)營性的存款人有上述所列(1)至(5)項行為的，給予警告并處以1000元罰款;經(jīng)營性的存款人有上述所列(1)至(5)項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款;存款人有上述所列第(6)項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。

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