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銀行結(jié)算賬戶(hù)的基本規(guī)定(★★)
(一)開(kāi)立
1.核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)
(1)需要中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)的賬戶(hù)包括：
�、倩敬婵钯~戶(hù);
�、谂R時(shí)存款賬戶(hù)(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外);
�、垲A(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù);
④QFII專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
(2)對(duì)核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)，銀行應(yīng)將存款人的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見(jiàn)等開(kāi)戶(hù)資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种�，�?jīng)其核準(zhǔn)并核發(fā)開(kāi)戶(hù)許可證后辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。
(3)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)資料的合規(guī)性予以審核，符合開(kāi)戶(hù)條件的，予以核準(zhǔn)，頒發(fā)基本(或臨時(shí)或?qū)Ｓ?存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證。
2.備案類(lèi)賬戶(hù)
申請(qǐng)開(kāi)立除核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)外的其他銀行結(jié)算賬戶(hù)的，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)于開(kāi)戶(hù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/P>
3.單位銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)始辦理付款業(yè)務(wù)的時(shí)間
(1)存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日，方可使用該賬戶(hù)辦理付款業(yè)務(wù);但是，注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)為基本存款賬戶(hù)、因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)除外。
(2)“正式開(kāi)立之日”的確定
�、賹�(duì)于核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)，“正式開(kāi)立之日”為中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期。
�、趯�(duì)于備案類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)，“正式開(kāi)立之日”為開(kāi)戶(hù)銀行為存款人辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)的日期。
(二)變更
1.存款人變更賬戶(hù)名稱(chēng)、單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址等其他開(kāi)戶(hù)資料后，應(yīng)及時(shí)(5個(gè)工作日)向開(kāi)戶(hù)銀行辦理變更手續(xù)。
【提示】如果存款人擬改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)，不屬于銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更。
2.變更開(kāi)戶(hù)許可證記載事項(xiàng)的，存款人辦理變更手續(xù)時(shí)交回開(kāi)戶(hù)許可證，由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袚Q發(fā)新的開(kāi)戶(hù)許可證。
3.備案類(lèi)結(jié)算賬戶(hù)的變更和撤銷(xiāo)應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)賬戶(hù)管理系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)備。
(三)撤銷(xiāo)
1.應(yīng)當(dāng)撤銷(xiāo)賬戶(hù)的情形
(1)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的;
(2)注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的;
(3)因遷址需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的;
(4)其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的。
2.存款人撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)，必須與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶(hù)許可證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。
3.撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)先撤銷(xiāo)一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)，將賬戶(hù)資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶(hù)后，方可辦理基本存款賬戶(hù)的撤銷(xiāo)。
4.存款人尚未清償其開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷(xiāo)該銀行結(jié)算賬戶(hù)。
5.對(duì)于按規(guī)定應(yīng)撤銷(xiāo)而未辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，銀行通知該單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù)，未劃款項(xiàng)列入久懸未取專(zhuān)戶(hù)管理。
(四)其他管理規(guī)定
1.存款人應(yīng)當(dāng)以實(shí)名開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。
2.存款人應(yīng)按照賬戶(hù)管理規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶(hù)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶(hù)，不得利用銀行結(jié)算賬戶(hù)套取銀行信用或進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)。
3.銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人應(yīng)與銀行按規(guī)定核對(duì)賬務(wù)。存款人收到對(duì)賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對(duì)賬回單或確認(rèn)信息。
【例題1·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，需要在開(kāi)戶(hù)后5個(gè)工作日到中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒傅氖? )。
A.預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)
B.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)
C.基本存款賬戶(hù)
D.臨時(shí)經(jīng)營(yíng)的臨時(shí)存款賬戶(hù)
【答案】B
【解析】選項(xiàng)ACD均屬于核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)，應(yīng)由收到存款人開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)的銀行將存款人的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見(jiàn)等開(kāi)戶(hù)資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种�，�?jīng)其核準(zhǔn)并核發(fā)開(kāi)戶(hù)許可證后辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。
【例題2·單選題】甲公司因結(jié)算需要向P銀行申請(qǐng)開(kāi)立了基本存款賬戶(hù)，甲公司使用該賬戶(hù)辦理付款業(yè)務(wù)的起始時(shí)間是( )。
A.正式開(kāi)立該賬戶(hù)之日起5個(gè)工作日后
B.中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)之日起
C.P銀行為甲公司辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)之日起
D.正式開(kāi)立該賬戶(hù)之日起3個(gè)工作日后
【答案】D
【解析】(1)存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起“3個(gè)工作日”后，方可使用該賬戶(hù)辦理付款業(yè)務(wù);但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)為基本存款賬戶(hù)和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)除外;(2)對(duì)于核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)，“正式開(kāi)立之日”是指中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期;對(duì)于非核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)，“正式開(kāi)立之日”是指銀行為存款人辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)的日期。
【例題3·判斷題】銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人收到銀行對(duì)賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對(duì)賬回單或確認(rèn)信息。( )
【答案】√
【解析】銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人應(yīng)與銀行按規(guī)定核對(duì)賬務(wù);存款人收到對(duì)賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對(duì)賬回單或確認(rèn)信息。
【例題4·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人更改名稱(chēng)，但不改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于一定期限向其開(kāi)戶(hù)銀行提出銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更申請(qǐng)，該期限是( )。
A.5個(gè)工作日內(nèi)
B.3個(gè)工作日內(nèi)
C.3日內(nèi)
D.5日內(nèi)
【答案】A
【解析】存款人更改名稱(chēng)，但不改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更申請(qǐng)。
【例題5·判斷題】撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)先撤銷(xiāo)基本存款賬戶(hù)，然后再撤銷(xiāo)一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)。( )
【答案】×
【解析】撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)先撤銷(xiāo)一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)，將賬戶(hù)資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶(hù)后，方可辦理基本存款賬戶(hù)的撤銷(xiāo)。
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