全套講義：2014年會計職稱考試《中級經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)講義匯總

　　第二節(jié)　證券法律制度

　　一、證券法律制度概述

　　(一)證券的概念與分類

　　1.證券的概念

　　證券是以證明或設(shè)定權(quán)利為目的所作成的一種書面憑證。

　　2.證券的分類

　　(二)證券市場

　　1.證券市場的概念和分類

　　證券市場是指證券發(fā)行與交易的場所。它由金融工具、交易場所以及市場參與主體等要素構(gòu)成。證券市場依據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，可以有不同的分類。

　　(1)發(fā)行市場和流通市場。發(fā)行市場又稱一級市場或初級市場;流通市場又稱二級市場或次級市場。投資者在一級市場取得的證券可以在二級市場進(jìn)行交易。

　　(2)場內(nèi)交易市場和場外交易市場。

　　(3)股票市場、債券市場、基金市場和衍生證券市場。

　　此外，還可以將證券市場分為主板市場、中小板市場、創(chuàng)業(yè)板市場、二板市場等，我國股票發(fā)行和交易的主板市場在上海證券交易所，中小板市場和創(chuàng)業(yè)板市場在深圳證券交易所;也可以將證券市場分為國內(nèi)證券市場和國外證券市場。

　　2.證券市場的主體

　　證券市場的主體是指參與證券市場的各類法律主體，包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)、交易場所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。

　　(三)證券活動和證券管理原則

　　1.公開、公平、公正原則

　　2.自愿、有償、誠實信用原則

　　3.守法原則

　　4.分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理原則

　　5.保護(hù)投資者合法權(quán)益原則

　　6.監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則

　　(四)證券法

　　廣義的證券法是指一切與證券有關(guān)的法律規(guī)范的總稱。狹義的證券法專指《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)。

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