(四)單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　根據(jù)中國人民銀行1997年11月15日發(fā)布的《人民幣單位存款管理辦法》的規(guī)定，單位存款是指企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、部隊(duì)和社會團(tuán)體等單位在金融機(jī)構(gòu)辦理的人民幣存款，包括定期存款、活期存款、通知存款、協(xié)定存款和經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他存款。其中，協(xié)定存款是指單位與商業(yè)銀行個別磋商后達(dá)成的協(xié)議存款，即單位與銀行簽訂人民幣單位協(xié)定存款合同，在基本存款賬戶或一般存款賬戶基礎(chǔ)上開立具有結(jié)算和協(xié)定存款雙重功能的協(xié)定存款賬戶，并約定基本存款額度，由銀行將協(xié)定存款賬戶中超過該額度的部分按協(xié)定存款利率單獨(dú)計(jì)息的一種存款方式。金融機(jī)構(gòu)開辦協(xié)定存款業(yè)務(wù)須經(jīng)鐔行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　1.單位存款的基本原則

　　(1)財(cái)政性存款專營原則。前已述及。

　　(2)強(qiáng)制存人原則。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫存現(xiàn)金限額外，必須存人開戶銀行，不得自行保存。開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫存現(xiàn)金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存。開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

　　(3)限制支出原則。根據(jù)《人民幣單位存款管理辦法》的規(guī)定，存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

　　(4)禁止公款私存、私款公存原則。任何單位和個人不得將公款以個人名義轉(zhuǎn)為儲蓄存款;任何個人不得將私款以單位名義存入金融機(jī)構(gòu);任何單位不得將個人或其他單位的款項(xiàng)以本單位名義存人金融機(jī)構(gòu)。

　　此外，財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行款不得作為單位定期存款存人金融機(jī)構(gòu)。

　　2.單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　(1)單位定期存款、利率及計(jì)息規(guī)則。單位定期存款的期限分3個月、半年、1年三個檔次。起存金額1萬元，多存不限。單位定期存款在存期內(nèi)按存款存入日掛牌公吿的定期存款利率計(jì)付利息，遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息。單位定期存款全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息;部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，其余部分如不低于起存金額由金融機(jī)構(gòu)按原存期開具新的證實(shí)書，按原存款開戶日掛牌公告的同檔次定期存款利率計(jì)息;不足起存金額則予以清戶。單位定期存款到期不取，逾斯部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。

　　(2)單位活期存款、通知存款、協(xié)定存款及計(jì)息。單位活期存款按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。通知存款按支取日掛牌公告的同期同檔次通知存款利率計(jì)息。協(xié)定存款利率由中國人民銀行確定并公布。

　　(3)單位存款的變更、掛失及查詢規(guī)則。①因存款單位人事變動，需要更換單位法定代表人章(或單位負(fù)責(zé)人章)或財(cái)會人員印章時，必須持單位公函及經(jīng)辦人身份證件向存款所在金融機(jī)構(gòu)辦理更換印鑒手續(xù)，如為單位定期存款，應(yīng)同時出示金融機(jī)構(gòu)為其開具的證實(shí)書。②因存款單位機(jī)構(gòu)合并或分立，其定期存款需要過戶或分戶，必須持原單位公函、工商部門的變更、注銷或設(shè)立登記證明及新印鑒(分戶時還須提供雙方同意的存款分戶協(xié)定)等有關(guān)證件向存款所在金融機(jī)構(gòu)辦理過戶或分戶手續(xù)，由金融機(jī)構(gòu)換發(fā)新證實(shí)書。③存款單位的密碼央密或印鑒遺失、損毀，必須持單位公函，向存款所在金融機(jī)構(gòu)申請掛失。金融機(jī)構(gòu)受理掛失后，掛失生效。中級職稱頻道小編“娜寫年華”整理發(fā)布。如存款在掛失生效前已被人按規(guī)定手續(xù)支取，金融機(jī)構(gòu)不負(fù)賠償責(zé)任。④存款單位遷移時，其定期存款如未到期轉(zhuǎn)移，應(yīng)辦理提前支取手續(xù)，按支取日掛牌公告的活期利率一次性結(jié)清。⑤金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對存款單位的存款保密，有權(quán)拒絕除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定以外的任何單或個人查詢，有權(quán)拒絕除法律另有規(guī)定以外的任何單位凍結(jié)、扣劃。

　　商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　(一)貸款的概念及其種類

　　貸款是指金融機(jī)構(gòu)依法把貨幣資金按約定的利率貸放給客戶，并約定期限由客戶償還本息的一種信用活動。貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，它反映的是貸款人與借款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。目前，我國有關(guān)貸款管理的法律法規(guī)有：《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》、《農(nóng)戶貸款管理法》、《單位定期存單質(zhì)押貸款管理辦法》、《個人定期存單質(zhì)押貸款管理辦法》、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》、《商業(yè)銀行授信工作指引》、《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》、《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》等。

　　根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，貸款的種類包括：

　　1.按照貸款人是否承擔(dān)風(fēng)險劃分，貸款可分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。自營貸款是指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。委托貸款，是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金;由貸款人(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款;貸款人(受托人)只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險。特定貸款，是指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。

　　2.按照期限劃分，可將貸款分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。短斯貸款，是指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款。中期貸款，是指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。長期貸款，是指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。

　　3.按照有無擔(dān)保及擔(dān)保式劃分，貸款可分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。信用貸款，是指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款，是指保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。保證貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。抵押貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)，是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。

　　4.貸款按其資產(chǎn)質(zhì)量即風(fēng)險程度劃分可分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。正常類是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注類是指借款人目前有償還本息的能力，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級類是指借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全靠其正常營業(yè)收人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保， 也可能會造成一定的損失�？梢深愂侵附杩钊藷o法足額還貸，即使執(zhí)行擔(dān)保，也會造成較大損失。損失類是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回較少部分。

　　5.根據(jù)貸款資金用途的不同，可將貸款分為固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款。固定資產(chǎn)貸款，是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。流動資金貸款，是指貸款人向企(事)業(yè)法人或垣家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

　　6.根據(jù)參與貸款的銀行數(shù)量，可將貸款分為單獨(dú)貸款和銀團(tuán)貸款。單獨(dú)貸款是指獨(dú)家金融機(jī)構(gòu)作為貸款人向借款人發(fā)放的貸款。銀團(tuán)貸款是指獲準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的多家金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合在一起，在一個貸款協(xié)議下按各自承擔(dān)的份向借款人發(fā)放貸款。銀團(tuán)貸款是為了滿足借款人對巨額資金的需要，并可在貸款人之間分散風(fēng)險。

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