某公司正在采用成本模型和存貨模型確定其最佳現(xiàn)金持有額，相關(guān)資料如下：

　　資料一：利用成本模型預(yù)測(cè)。企業(yè)有四種現(xiàn)金持有方案，各方案有關(guān)成本資料如下表所示：

　　資料二：利用存貨模型進(jìn)行預(yù)測(cè)，假設(shè)公司現(xiàn)金收支平衡，預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的交易成本為每次500元，有價(jià)證券年利率為10%。

　　要求：

　　(1)根據(jù)資料一，確定該企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量。

　　(2)根據(jù)資料二：

　　①確定該企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量。

　�、谟�(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的全年現(xiàn)金管理相關(guān)總成本、全年現(xiàn)金交易成本和全年現(xiàn)金持有機(jī)會(huì)成本。

　�、塾�(jì)算最佳現(xiàn)金持有量下的全年有價(jià)證券交易次數(shù)和有價(jià)證券交易間隔期。

　　參考解析：

　　【答案】

　　(1)甲方案總成本=30000×8%+2000+3000=7400(元)

　　乙方案總成本=40000 × 8%+2000+2000=7200(元)

　　丙方案總成本=50000×8%+2000+500=6500(元)

　　丁方案總成本=60000 × 8%+2000+0=6800(元)

　　該企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量是50000元

　　綜合題(本類(lèi)題共2題，共45分。凡要求計(jì)算的項(xiàng)目均須列出計(jì)算過(guò)程;計(jì)算結(jié)果出現(xiàn)小數(shù)的，均保留小數(shù)點(diǎn)后兩位小數(shù)，百分比指標(biāo)保留百分號(hào)前兩位小數(shù)。凡要求解釋、分析、說(shuō)明理由的內(nèi)容，必須有相應(yīng)的文字闡述。)

關(guān)注566會(huì)計(jì)職稱(chēng)微信第一時(shí)間獲取試題、內(nèi)部資料等信息!

會(huì)計(jì)職稱(chēng)題庫(kù)【手機(jī)題庫(kù)下載】 | 微信搜索"566會(huì)計(jì)職稱(chēng)"

　　相關(guān)推薦：

　　考試吧：中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試各科目每日一練匯總

　　考試吧策劃：2016中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試沖刺備考專(zhuān)題

　　2016中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《各科目》高頻考點(diǎn)模擬題匯總

　　2009-2015中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)真題及答案|解析|估分|下載