11.企業(yè)銀行本票存款10萬元，商業(yè)承兌匯票8萬元，庫存現(xiàn)金15萬元，銀行結(jié)算賬戶存款40萬元，則企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金項(xiàng)目的金額為( )萬元。

　　A.18 B.65 C.55 D.50

　　12.關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表中，“預(yù)付款項(xiàng)”項(xiàng)目的填列的說法中，正確的是( )。

　　A.“預(yù)付賬款”和“應(yīng)付賬款”科目所屬明細(xì)科目期末借方余額合計(jì)數(shù)，減去預(yù)付賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備

　　B.“預(yù)付賬款”和“預(yù)收賬款”科目所屬明細(xì)科目期末借方余額合計(jì)數(shù)，減去預(yù)付賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備

　　C.“預(yù)付賬款”和“應(yīng)付賬款”科目所屬明細(xì)科目期末借方余額合計(jì)數(shù)

　　D.“預(yù)付賬款”和“預(yù)收賬款”科目所屬明細(xì)科目期末借方余額合計(jì)數(shù)

　　13.下列各項(xiàng)中，應(yīng)該作為現(xiàn)金流量表中籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的是( )。

　　A.銷售商品收到的現(xiàn)金 B.購入固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

　　C.用現(xiàn)金購買持有2個(gè)月內(nèi)到期的國債 D.清償長(zhǎng)期借款支付的現(xiàn)金

　　14.下列各項(xiàng)中，不影響利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的是( )。

　　A.企業(yè)銷售商品發(fā)生的現(xiàn)金折扣 B.行政管理部門的辦公費(fèi)

　　C.出售固定資產(chǎn)的凈收益 D.出售原材料的成本

　　15.下列各項(xiàng)中，期末不在資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”項(xiàng)目反映的是( )。

　　A.周轉(zhuǎn)材料 B.委托加工物資 C.工程物資 D.在途物資

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