二、多項(xiàng)選擇題

　　1.AD�！窘馕觥堪l(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬，目前國(guó)際上有兩種類型：一種是政府主導(dǎo)型，即核準(zhǔn)制;另一種是市場(chǎng)主導(dǎo)型，即注冊(cè)制。

　　2.CD。【解析】記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)實(shí)施，并征求中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的意見。

　　3.ACD。【解析】投資銀行部門應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”原則，建立有關(guān)隔離制度，嚴(yán)格制定各種管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，并針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置必要的控制程序，做到投資銀行業(yè)務(wù)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)，受托投資管理業(yè)務(wù)、證券研究和證券投資咨詢業(yè)務(wù)等在人員、信息、賬戶、辦公地點(diǎn)上嚴(yán)格分開管理，以防止利益沖突。

　　4.ABD�！窘馕觥糠乾F(xiàn)場(chǎng)檢查主要是通過手工或計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)證券公司上報(bào)的年度報(bào)告等資料進(jìn)行定期和不定期的統(tǒng)計(jì)分析，通過分析及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題。中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括：(1)證券公司的年度報(bào)告;(2)董事會(huì)報(bào)告;(3)財(cái)務(wù)報(bào)表附注;(4)與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容。

　　5.ABC�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　6.ABC�！窘馕觥抗煞莸氖栈匕�括無償收回和有償收回兩種。無償收回是指股份有限公司無償?shù)厥栈匾呀?jīng)分派的股份;有償收回又稱“收買”、“回購”，是指股份有限公司按一定的價(jià)格從股東手中買回股份。公司減少公司資本，可能會(huì)影響該公司的股票在市場(chǎng)上的價(jià)格。

　　7.ABCD�！窘馕觥扛呒�(jí)管理人員是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會(huì)秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。

　　8.ABC�！窘馕觥扛鶕�(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的相關(guān)規(guī)定，當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　9.ACD。【解析】擬發(fā)行上市公司應(yīng)在改制重組和持續(xù)經(jīng)營(yíng)過程中，確保公司按照《上市公司治理準(zhǔn)則》的有關(guān)要求，在組織形式、公司治理結(jié)構(gòu)、公司決策與運(yùn)作等方面規(guī)范運(yùn)作。具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)獨(dú)立性的要求上：(1)擬發(fā)行上市公司的資產(chǎn)應(yīng)做到獨(dú)立完整;(2)擬發(fā)行上市公司的人員應(yīng)做到獨(dú)立;(3)擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)應(yīng)做到獨(dú)立;(4)擬發(fā)行上市公司應(yīng)做到財(cái)務(wù)獨(dú)立。

　　10.ABCD�！窘馕觥抗�司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采取4種方式處置：(1)以土地使用權(quán)作價(jià)入股;(2)繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán);(3)繳納土地租金;(4)授權(quán)經(jīng)營(yíng)。

　　11.ABCD�！窘馕觥课覈�(guó)采用資產(chǎn)評(píng)估的方法主要有收益現(xiàn)值法、重置成本法、現(xiàn)行市價(jià)法和清算價(jià)格法。

　　12.BC�！窘馕觥孔C券發(fā)行后，保薦機(jī)構(gòu)有充分理由確信發(fā)行人可能存在違法違規(guī)行為以及其他不當(dāng)行為的，應(yīng)當(dāng)督促發(fā)行人作出說明并限期糾正;情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告。

　　13.ABCD�！窘馕觥勘Ｋ]機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在參照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、業(yè)務(wù)、融資類型不同，在不影響保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下調(diào)整、補(bǔ)充、完善工作底稿。

　　14.ABCD。【解析】資產(chǎn)評(píng)估附件至少應(yīng)當(dāng)包括：(1)評(píng)估資產(chǎn)的匯總表與明細(xì)表;(2)評(píng)估方法說明和計(jì)算過程;(3)與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表;(4)被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件;(5)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件;(6)其他與評(píng)估有關(guān)的文件資料。

　　15.ABCD。【解析】撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守下列要求：(1)獨(dú)立、審慎、客觀;(2)引用的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、權(quán)威并須注明來源;(3)對(duì)發(fā)行人所在行業(yè)的評(píng)估具有一致性和連貫性;(4)無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　16.ABCD�！窘馕觥渴状喂�開發(fā)行股票，主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括發(fā)行價(jià)格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對(duì)象證件代碼等通過PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)。

　　17.BCD。【解析】根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》及證券交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合下列條件：(1)股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣5000萬元;(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載;(5)證券交易所要求的其他條件。

　　18.ABCD�！窘馕觥堪l(fā)行人應(yīng)披露首次公開發(fā)行股票的基本情況，主要包括：(1)股票種類;(2)每股面值;(3)發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例;(4)每股發(fā)行價(jià);(5)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和121徑的市盈率;(6)預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)及發(fā)行后每股盈利(如有);(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn);(8)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市凈率;(9)發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象;(10)承銷方式;(11)預(yù)計(jì)募集資金總額和凈額;(12)發(fā)行費(fèi)用概算(包括承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、律師費(fèi)用、發(fā)行手續(xù)費(fèi)用、審核費(fèi)用等)。

　　19.ABD。【解析】在首次公開發(fā)行股票的招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括：(1)詢價(jià)推介時(shí)問;(2)定價(jià)公告刊登日期;(3)申購日期和繳款日期;(4)股票上市日期。

　　20.BCD。【解析】在首次公開發(fā)行股票的招股說明書中，若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過200人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況;進(jìn)行過清理的，應(yīng)當(dāng)說明是否存在潛在問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患以及有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體等。

　　21.ABC。【解析】上市公司發(fā)行新股，向原股東配股，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%;(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量;(3)采用《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。

　　22.ABcD。【解析】增發(fā)新股過程中涉及的諸如《招股意向書摘要》、《網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告》、《網(wǎng)上路演公告》、《提示性公告》、《發(fā)行結(jié)果公告》以及《上市公告書》等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。

　　23.ABC�！窘馕觥客ㄟ^提交發(fā)行申請(qǐng)文件前的盡職調(diào)查這一階段的盡職調(diào)查，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)必須至少達(dá)到以下三個(gè)目的：(1)充分了解發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)情況及面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題;(2)有充分理由確信發(fā)行人符合《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件;(3)確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和公開募集文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　24.ABCD。【解析】盡職調(diào)查是保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)透徹了解發(fā)行人各方面情況、設(shè)計(jì)發(fā)行方案、成功銷售股票以及明確保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)責(zé)任范圍的基礎(chǔ)和前提，對(duì)保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)和發(fā)行人均具有非常重要的意義。

　　25.ABD。【解析】為可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。

　　26.ABCD。【解析】上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市條件;(3)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損;(6)證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市的其他情形。

　　27.ACD�！窘馕觥可鲜泄�司應(yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況。故B項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　28.AB�！窘馕觥繛榱吮阌谡莆瞻l(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國(guó)債發(fā)行任務(wù)的各個(gè)系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計(jì)發(fā)行數(shù)額，上報(bào)財(cái)政部及中國(guó)人民銀行。

　　29.ABCD�！窘馕觥吭趥鹘y(tǒng)的行政分配和承購包銷的發(fā)行方式下，國(guó)債按規(guī)定以面值出售，不存在承銷商確定銷售價(jià)格的問題。在現(xiàn)行多種價(jià)格的公開招標(biāo)方式下，每個(gè)承銷商的中標(biāo)價(jià)格與財(cái)政部按市場(chǎng)情況和投標(biāo)情況確定的發(fā)售價(jià)格是有差異的。如果按發(fā)售價(jià)格向投資者銷售國(guó)債，承銷商就可能虧損，因此，財(cái)政部允許承銷商在發(fā)行期內(nèi)自定銷售價(jià)格，隨行就市發(fā)行。

　　30.ABCD�！窘馕觥抗�司債券上市，上市推薦人應(yīng)履行下列義務(wù)：(1)確認(rèn)債券發(fā)行人符合上市條件;(2)確保債券發(fā)行人的董事、高級(jí)管理人員了解其所擔(dān)負(fù)責(zé)任的性質(zhì)，并承擔(dān)證券交易所上市規(guī)則及上市協(xié)議所列明的責(zé)任;(3)協(xié)助債券發(fā)行人進(jìn)行債券上市申請(qǐng)工作;(4)向證券交易所提交上市推薦書;(5)確保上市文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合規(guī)定要求，文件所載的資料經(jīng)過核實(shí);(6)協(xié)助債券發(fā)行人與證券交易所安排債券上市;(7)證券交易所規(guī)定的上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行的其他義務(wù)。

　　31.ACD�！窘馕觥孔C券公司定向發(fā)行債券，除應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列要求：(1)發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于5億元;(2)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定;(3)最近2年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為;(4)具有健全的股東會(huì)、董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制及有效的內(nèi)部管理制度，具備適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)隔離和內(nèi)部控制技術(shù)支持系統(tǒng);(5)資產(chǎn)未被具有實(shí)際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用;(6)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　32.ACD�！窘馕觥勘M職調(diào)查是指中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)的協(xié)助下，對(duì)擬募股企業(yè)與本次發(fā)行有關(guān)的一切事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料采集的一系列活動(dòng)。參與者一般是主承銷商、國(guó)際協(xié)調(diào)人、律師、會(huì)計(jì)師和估值師。

　　33.ABCD。【解析】B股發(fā)行申請(qǐng)材料主要包括下列文件：(1)省級(jí)人民政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門出具的推薦文件;(2)批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司的文件;(3)發(fā)行授權(quán)文件;(4)公司章程;(5)招股說明書;(6)資金運(yùn)用的可行性分析;(7)發(fā)行方案;(8)公司改制方案及原企業(yè)的有關(guān)財(cái)務(wù)資料;(9)定向募集公司申請(qǐng)發(fā)行B股還須提交的文件;(10)發(fā)行申請(qǐng)材料的附件。

　　34.BC�！窘馕觥縃股的發(fā)行方式是公開發(fā)行加國(guó)際配售。

　　35.ACD�！窘馕觥肯愀勐�(lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第十一章對(duì)在香港創(chuàng)業(yè)板上市的條件作出了規(guī)定。發(fā)行人必須依據(jù)中國(guó)內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開曼群島的法律正式注冊(cè)成立，并須遵守該類地區(qū)的法律(包括有關(guān)配發(fā)及發(fā)行證券的法律)及其公司組織章程大綱及細(xì)則或同等文件的規(guī)定。

　　36.CD。【解析】按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，公司收購可分為：(1)善意收購;(2)敵意收購。

　　37.AB。【解析】外國(guó)投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下條件：(1)股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓;(2)無所有權(quán)爭(zhēng)議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制;(3)境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場(chǎng)(柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外)掛牌交易;(4)境外公司的股權(quán)最近1年交易價(jià)格穩(wěn)定。

　　38.AC�！窘馕觥可鲜泄�司收購的監(jiān)管主體包括：(1)中國(guó)證監(jiān)會(huì);(2)證券交易所。

　　39.ABCD�！窘馕觥總�(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問主辦人的，應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書，且符合下列條件：(1)具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷;(2)參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格;(3)所任職機(jī)構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問主辦人;(4)未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù);(5)最近24個(gè)月無違反誠信的不良記錄;(6)最近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分;(7)最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰;(8)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　40.ABCD�！窘馕觥可鲜泄�司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：(1)本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標(biāo)的和交易對(duì)方;(2)交易價(jià)格或者價(jià)格區(qū)間;(3)定價(jià)方式或者定價(jià)依據(jù);(4)相關(guān)資產(chǎn)自定價(jià)基準(zhǔn)日至交割日期間損益的歸屬;(5)相關(guān)資產(chǎn)辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移的合同義務(wù)和違約責(zé)任;(6)決議的有效期;(7)對(duì)董事會(huì)辦理本次重大資產(chǎn)重組事宜的具體授權(quán);(8)其他需要明確的事項(xiàng)。

　　41.ABC�！窘馕觥课覈�(guó)資本市場(chǎng)建立20多年來，市場(chǎng)的體系和結(jié)構(gòu)不斷完善，市場(chǎng)的廣度和深度不斷增加，逐步形成了包括主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板等在內(nèi)的市場(chǎng)體系。

　　42.ABC。【解析】股份一般有以下三層含義：(1)股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分;(2)股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù);(3)股份可以通過股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值。

　　43.ABC�！窘馕觥緿選項(xiàng)為薪酬與考核委員會(huì)的主要職責(zé)。

　　44.BCD�！窘馕觥科髽I(yè)股份制改組的目的包括：(1)確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán);(2)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu);(3)籌集資金。

　　45.ABCD�！窘馕觥抠Y產(chǎn)重組方案具體包括重組目的及原則、重組的具體方案(包括業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面的重組安排)。

　　46.ABCD�！窘馕觥緼、B、C、D選項(xiàng)均屬于《關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書的規(guī)范意見》對(duì)評(píng)估報(bào)告的要求。

　　47.ABCD。【解析】發(fā)行人應(yīng)在股票上市公告書中披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括：發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行方式及認(rèn)購情況、募集資金總額及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)資金到位的驗(yàn)證情況、發(fā)行費(fèi)用總額及明細(xì)構(gòu)成、每股發(fā)行費(fèi)用、募集資金凈額、發(fā)行后每股凈資產(chǎn)、發(fā)行后每股收益。

　　48.ABD�！窘馕觥孔C券公司申請(qǐng)償還次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)在債務(wù)到期前至少10個(gè)工作日向住所地證監(jiān)局提交以下申請(qǐng)文件：(1)申請(qǐng)書;(2)借人次級(jí)債務(wù)合同;(3)證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測(cè)算報(bào)告;(4)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件。

　　49.BCD�！窘馕觥緼選項(xiàng)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以是資產(chǎn)支持證券的發(fā)起機(jī)構(gòu)。

　　50.ABCD�！窘馕觥緼、B、C、D選項(xiàng)均屬于上市公司收購報(bào)告書的內(nèi)容。

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