查看匯總：2014證券從業(yè)資格資格《發(fā)行與承銷(xiāo)》要點(diǎn)解析匯總

　　第六章 首次公開(kāi)發(fā)行股票的信息披露

　　第五節(jié)創(chuàng)業(yè)板信息披露方面的特殊要求

　　要點(diǎn)一

　　(首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市投資風(fēng)險(xiǎn)

　　特別報(bào)告)創(chuàng)業(yè)板投資風(fēng)險(xiǎn)特別提示：“本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市，該市場(chǎng)具

　　有較高的投資風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績(jī)不穩(wěn)定、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高、退市風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，投資者面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。投資者應(yīng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的投資風(fēng)險(xiǎn)及本公司所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素，審慎作出投資決定。”

　　要點(diǎn)二

　　(創(chuàng)業(yè)板招股說(shuō)明書(shū)的編制和披露特殊規(guī)定)

　　發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)顯要位置提示創(chuàng)業(yè)板投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　招股說(shuō)明書(shū)內(nèi)容與格式的差異如下。

　　(1)招股說(shuō)明書(shū)封面：應(yīng)明確提示創(chuàng)業(yè)板投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　(2)概覽：要求發(fā)行人應(yīng)列示核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的具體表現(xiàn)。

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)因素：增加對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、內(nèi)部管理、控制(權(quán))、行業(yè)等相對(duì)特殊的風(fēng)險(xiǎn)。

　　(4)業(yè)務(wù)與技術(shù)：增加披露發(fā)行人業(yè)務(wù)的獨(dú)特性、創(chuàng)新性以及持續(xù)創(chuàng)新機(jī)制。

　　(5)未來(lái)發(fā)展和規(guī)劃：.增加要求發(fā)行人審慎分析說(shuō)明未來(lái)發(fā)展及在增強(qiáng)成長(zhǎng)性和自主創(chuàng)新方面的情況。

　　(6)附件：增加發(fā)行人成長(zhǎng)性專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)等。

　　要點(diǎn)三

　　(上市公告書(shū)的特殊披露要求)同上創(chuàng)業(yè)板投資風(fēng)險(xiǎn)特別提示：

　　“本次股票發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市，該市場(chǎng)具有較高的投資風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績(jī)不穩(wěn)定、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高、退市風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，投資者面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。投資者應(yīng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的投資風(fēng)險(xiǎn)及本公司所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素，審慎作出投資決定�！�

　　【例題1·不定項(xiàng)選擇題】

　　創(chuàng)業(yè)板公司具有(　　)等特點(diǎn)，投資者面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　A.業(yè)績(jī)不穩(wěn)定

　　B.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高

　　C.退市風(fēng)險(xiǎn)大

　　D.股權(quán)分散

　　【答案】ABC

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