要點七

　　(公司債券的評級)

　　證券評級機構(gòu)從事證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循一致性原則，對同一類評級對象評級，或者對同一評級對象跟蹤評級，應(yīng)當(dāng)采用一致的評級標(biāo)準(zhǔn)和工作程序。

　　1.公司債券資信評級機構(gòu)的條件

　　申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)，應(yīng)具備以下條件。

　　(1)具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬元。

　　(2)具有符合《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定的高級管理人員不少于3人;具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于20人，其中包括具有3年以上資信評級業(yè)務(wù)經(jīng)驗的評級從業(yè)人員不少于l0人，具有中國注冊會計師資格的評級從業(yè)人員不少于3人。

　　(3)具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度。

　　(4)具有完善的業(yè)務(wù)制度。

　　(5)最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違

　　法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形。

　　(6)最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機關(guān)及自律組織、商業(yè)銀行等機構(gòu)無不良誠信記錄。

　　(7)證監(jiān)會基于保護(hù)投資者、維護(hù)社會公共利益規(guī)定的其他條件。

　　資信評級機構(gòu)負(fù)責(zé)證券評級業(yè)務(wù)的高級管理人員應(yīng)當(dāng)具備的條件：取得證券從業(yè)資格等。(了解)境外人士擔(dān)任前款規(guī)定職務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)在中國內(nèi)地

　　或者中國香港、中國澳門等地區(qū)工作不少于3年。

　　2.公司債券資信評級機構(gòu)的申請

　　(1)申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交申請材料。

　　(2)中國證監(jiān)會依照法定條件和程序，根據(jù)審慎監(jiān)管的原則，并充分考慮市場發(fā)展和行業(yè)公平競爭的需要，對資信評級機構(gòu)的證券評級業(yè)務(wù)許可申請進(jìn)行審查，作出決定。

　　3.評級方法、評級制度與評級的組織

　　4.公司債券評級的監(jiān)督管理

　　(1)證券評級機構(gòu)的董事、監(jiān)事和高管以及評級從業(yè)人員不得以任何方式在受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人兼職。證券評級機構(gòu)的董事、監(jiān)事和高管不得投資其他證券評級機構(gòu)。

　　(2)不得涂改、倒賣、出租、出借證券評級業(yè)務(wù)許可證，或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓證券評級業(yè)務(wù)許可證+不得為他人提供融資或擔(dān)保等。

　　(3)應(yīng)在每一個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向注冊地證監(jiān)會派出機構(gòu)報送年度報告。

　　(4)應(yīng)在每個季度結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)，向注冊地證監(jiān)會派出機構(gòu)報送季度報告。

　　(5)證券評級機構(gòu)及從業(yè)人員違反規(guī)定的，證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)向證券評級機構(gòu)發(fā)出警示函，對責(zé)任人或高管進(jìn)行監(jiān)管談話，責(zé)令限期整改。

　　【例題1·單選題】

　　下列公司債券評級監(jiān)督管理的說法中，正確的是( )。

　　A.證券評級機構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級管理人員可以投資其他證券評級機構(gòu)

　　B.證券評級機構(gòu)可以為他人提供融資或者擔(dān)保

　　C.證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送年度報告

　　D.證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)，向注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送包含經(jīng)營情況、財務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容的季度報告

　　【答案】CD

　　5.公司債券評級的法律責(zé)任

　　證券評級機構(gòu)有下列行為之一者，責(zé)令改正，給予警告，并處以1萬元以上3萬元以下罰款;情節(jié)嚴(yán)重或拒不改正的，依照《證券法》第226條第三款規(guī)定處理：

　　(1)違反回避制度或者利益沖突防范制度;

　　(2)違反信息保密制度;

　　(3)未按照《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定進(jìn)行跟蹤評級;

　　(4)未按照《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定批露信息，或者未對其所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗證。

　　(5)涂改、倒賣、出租、出借證券評級業(yè)務(wù)許可證，或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓證券評級業(yè)務(wù)

　　許可證;

　　(6)違反《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，拒不報送、提供經(jīng)營管理信息和資料、或者報送、提供的經(jīng)營管理信息和資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;

　　(7)承諾給予高等級信用級別，貶低、詆毀其他證券從業(yè)機構(gòu)、評級從業(yè)人員等不正當(dāng)行為;(8)內(nèi)部控制機制、管理制度與業(yè)務(wù)制度不健全、執(zhí)行不規(guī)范、拒不改正;

　　(9)為他人提供融資或擔(dān)保;(董事、監(jiān)事和高管投資其他證券評級機構(gòu)

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