查看匯總：2014證券從業(yè)資格資格《發(fā)行與承銷》要點解析匯總

　　第九章債券的發(fā)行與承銷

　　第十一節(jié)　國際開發(fā)機構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷

　　要點一(審批體制)

　　在中國境內(nèi)申請發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機構(gòu)應(yīng)向財政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請，由窗口單位會同中國人民銀行、國家發(fā)改委、中國證監(jiān)會等部門審核通過后，報國務(wù)院同意。國家發(fā)改委會同財政部，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟和國際收支狀況，對人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進行審核。中國人民銀行對人民幣債券發(fā)行利率進行管理。國家外匯管理局根據(jù)有關(guān)外匯管理規(guī)定，負責對發(fā)債資金非居民人民幣專用賬戶及其結(jié)、售匯進行管理、財政部及國家有關(guān)外債、外資管理部門，對發(fā)債所籌資金發(fā)放的貸款和投資進行管理。

　　要點二

　　(發(fā)債機構(gòu)應(yīng)具備的基本條件)

　　1.財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為AA級以上。

　　2.已為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美元以上。

　　3.所募集資金用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項目提供中長期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金，投資項目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)管理規(guī)定。主權(quán)外債項目應(yīng)列入相關(guān)國外貸款計劃。

　　要點三

　　(申請發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交的材料)

　　(1)人民幣債券發(fā)行申請報告。

　　(2)募集說明書。

　　(3)近3年經(jīng)審計的財務(wù)報表及附注。

　　(4)人民幣債券信用評級報告及跟蹤評級安排的說明。

　　(5)為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供貸款和投資隋況。(6)擬提供貸款和股本資金的項目清單及相關(guān)證明文件和法律文件。

　　(7)按照《中華人民共和國律師法》執(zhí)業(yè)的律師出具的法律意見書。

　　(8)與本期債券相關(guān)的其他重要事項。

　　要點四

　　(會計標準與法律要求)

　　1.財務(wù)資料經(jīng)符合資格的會計師事務(wù)所依據(jù)中國會計標準進行審計。

　　2.須由按照《中華人民共和國律師法》執(zhí)業(yè)的律師進行法律認證，并出具法律意見書。

　　要點五

　　(債券的承銷).

　　1.應(yīng)組成承銷團。

　　2.承銷商應(yīng)為在中國境內(nèi)設(shè)立的證券經(jīng)營機構(gòu)。

　　要點六

　　(利率的確定)

　　人民幣債券發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國債收益率水平確定，并由中國人民銀行核定。

　　要點七

　　(其他相關(guān)事項)

　　發(fā)行結(jié)束后，經(jīng)相關(guān)市場監(jiān)督管理部門批準，可以交易流通。發(fā)行人應(yīng)在人民幣債券發(fā)行日前l(fā)個月內(nèi)，為發(fā)債募集的資金開立非居民人民幣專用賬戶。該賬戶的開立、注銷等應(yīng)經(jīng)國家外匯管理局批準。發(fā)行人須在每季度末向國家外匯管理局報送運用人民幣債券資金發(fā)放及回收人民幣貸款、投資的明細表。國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語言應(yīng)為中文;發(fā)生違約或其他糾紛時，適用中國法律。

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