查看匯總：2014證券從業(yè)資格資格《證券投資基金》章節(jié)要點(diǎn)解析匯總

　　第五章　基金托管人

　　第三節(jié)基金財(cái)產(chǎn)保管

　　要點(diǎn)七

　　一、基金財(cái)產(chǎn)保管的基本要求

　　1.保證基金財(cái)產(chǎn)安全。

　　2.依法處分基金財(cái)產(chǎn)。

　　3.嚴(yán)守基金商業(yè)秘密。

　　4.對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　要點(diǎn)八

　　二、基金資產(chǎn)賬戶的種類及管理

　　1.基金銀行存款賬戶是指以基金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往來的結(jié)算賬戶。

　　2.結(jié)算備付金賬戶包括中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海結(jié)算備付金賬戶和深圳結(jié)算備付金賬戶。

　　3.基金的證券賬戶包括交易所證券賬戶和全國銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶。

　　三、基金財(cái)產(chǎn)保管的內(nèi)容

　　(一)保管基金印章

　　(二)基金資產(chǎn)賬戶管理

　　1.基金托管人應(yīng)做好基金資產(chǎn)賬戶的開立、更名、銷戶及資產(chǎn)過戶等工作。

　　2.托管人負(fù)責(zé)開立全部基金資產(chǎn)賬戶，保證基金賬戶獨(dú)立于托管銀行賬戶;不同基金的賬戶也相互獨(dú)立，對(duì)每一個(gè)基金單獨(dú)設(shè)賬，分賬管理。

　　3.嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和基金管理人的有效指令辦理資金劃撥和支付，并保證基金的一切貨幣收支活動(dòng)均通過基金的銀行賬戶進(jìn)行。

　　4.保證基金賬戶的開立和使用只限于滿足開展基金業(yè)務(wù)的需要，基金托管人和基金管理人不得假借基金的名義開立任何其他賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)�；�金托管人和基金管理人也不得出借和擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何賬戶。

　　(三)重要文件保管

　　要點(diǎn)九

　　(四)核對(duì)基金資產(chǎn)

　　一般情況下，基金銀行存款賬戶、基金結(jié)算備付金余額、基金證券賬戶的各類證券資產(chǎn)數(shù)量和余額等每日核對(duì);基金債券托管賬戶在交易當(dāng)日進(jìn)行核對(duì)，如無交易每周核對(duì)一次。

　　【例題4·單項(xiàng)選擇題】()是指以基金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往來的結(jié)算賬戶。

　　A.結(jié)算備付金賬戶

　　B.基金銀行存款賬戶

　　C.證券賬戶

　　D.股票賬戶

　　【答案】B

　　【例題5·單項(xiàng)選擇題】基金托管人代基金刻的基金章、基金財(cái)務(wù)專用章及基金業(yè)務(wù)章由()保管。

　　A.基金管理人

　　B.基金托管人

　　C.基金持有人大會(huì)

　　D.董事會(huì)

　　【答案】B

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