要點九

　　(三)日常監(jiān)督的主要方式與處罰措施

　　1.現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查。

　　2.對違規(guī)或存在較大經(jīng)營風(fēng)險的基金管理公司，證監(jiān)會將依法責(zé)令整改，暫停業(yè)務(wù);采取行政監(jiān)管措施。

　　要點十

　　二、對基金托管銀行的監(jiān)管

　　(一)市場準(zhǔn)入監(jiān)管

　　1.基金托管人資格由中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會核準(zhǔn)。

　　2.QDIl基金和特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)：獲得基金托管資格的商業(yè)銀行才能進(jìn)行托管業(yè)務(wù)。

　　3.目前，我國具有基金托管資格的商業(yè)銀行有18家銀行。

　　(二)日常監(jiān)管

　　1.對履行基金托管職責(zé)的監(jiān)督，主要包括以下內(nèi)容。

　　(1)在基金投資運作時進(jìn)行監(jiān)管。是否在基金托管協(xié)議中事先與基金管理公司訂明相關(guān)權(quán)責(zé)，是否建立并及時維護(hù)相關(guān)監(jiān)督系統(tǒng)，是否在發(fā)現(xiàn)問題時及時提醒基金管理公司并報告中國證監(jiān)會。

　　(2)在辦理基金的清算交割事宜時進(jìn)行監(jiān)管。是否能保證清算的及時高效，同時又保證基金財產(chǎn)的安全與獨立。

　　(3)在復(fù)核、審查基金管理公司計算的基金資產(chǎn)凈值時進(jìn)行監(jiān)管。是否科學(xué)評估基金采取的估值方法，是否及時與基金管理公司核對凈值在發(fā)現(xiàn)估值方法不能反映基金資產(chǎn)的公允價值時是否采取必要的手段。

　　(4)在辦理與基金托管業(yè)務(wù)相關(guān)的信息披露事項時進(jìn)行監(jiān)管。是否及時、真實、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)，是否在基金年度報告中的托管人報告中獨立、客觀地發(fā)表意見。

　　2.對基金托管部門內(nèi)部控制的監(jiān)督。

　　【例題7·不定項選擇題】中國證監(jiān)會對基金托管部門內(nèi)部控制的監(jiān)督包括()。

　　A.托管銀行各機構(gòu)、部門和崗位職責(zé)是否保持相對獨立

　　B.基金資產(chǎn)、托管銀行自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的保管是否嚴(yán)格分離

　　C.在辦理基金的清算交割事宜中，是否保證清算的及時高效，同時又保證基金財產(chǎn)的安全與獨立

　　D.托管銀行托管業(yè)務(wù)部門的崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡等

　　【答案】ABD

　　要點十一

　　三、基金銷售機構(gòu)和注冊登記機構(gòu)的監(jiān)管

　　(一)基金登記機構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管

　　(二)基金銷售機構(gòu)市場準(zhǔn)入監(jiān)管

　　1.市場準(zhǔn)入

　　機構(gòu)擬開辦基金代銷業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)首先經(jīng)中國證監(jiān)會審核和批準(zhǔn)，取得基金代銷資格。

　　從目前的情況來看，開放式基金的代銷機構(gòu)主要包括商業(yè)銀行、證券公司、投資咨詢機構(gòu)和專業(yè)基金銷售公司。

　　2.日常監(jiān)管

　　(1)基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制監(jiān)管。中國證監(jiān)會對基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點。監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：銷售機構(gòu)的內(nèi)部控制是否體現(xiàn)健全、有效、獨立、審慎的原則，控制環(huán)境、風(fēng)險評估、授權(quán)控制、內(nèi)部監(jiān)控、危機處理等要素是否達(dá)到要求，銷售決策、銷售業(yè)務(wù)執(zhí)行流程、會計系統(tǒng)、信息技術(shù)、監(jiān)察稽核等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是否按照《基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》設(shè)立的標(biāo)準(zhǔn)和公司的內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。通過督促銷售機構(gòu)建立科學(xué)合理、控制嚴(yán)密、運行高效的內(nèi)部控制體系，目標(biāo)在于促使基金銷售機構(gòu)合規(guī)運行，提高風(fēng)險防范意識，及時查錯防弊、消除隱患，確保銷售業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和投資人資金的安全。

　　(2)規(guī)范基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺建設(shè)并實施檢查。現(xiàn)行法規(guī)對銷售前后臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)、相關(guān)應(yīng)用系統(tǒng)的支持系統(tǒng)、監(jiān)管信息報送系統(tǒng)等的建設(shè)進(jìn)行規(guī)范，旨在提升基金銷售相關(guān)信息系統(tǒng)的安全性、實用性和系統(tǒng)化，保障投資人資金流動的安全，防止銷售業(yè)務(wù)中的不正當(dāng)競爭行為，支持銷售適用性原則的運用，提高對基金投資人的信息服務(wù)質(zhì)量。對于各銷售機構(gòu)信息管理平臺的建設(shè)，中國證監(jiān)會及其各地方證監(jiān)局主要通過現(xiàn)場檢查方式實施監(jiān)督。

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