全套講義：2014經(jīng)濟(jì)師考試《初級(jí)金融》預(yù)習(xí)講義匯總

第二章 信用與利息

第一節(jié) 信 用

　　一、信用的概念

　　(一)信用：是一種借貸行為，以償還和付息為條件的價(jià)值單方面運(yùn)動(dòng)。

　　信用特點(diǎn)：有借有還，到期歸還，償還帶有利息;

　　信用實(shí)質(zhì)：是以還本付息為條件，財(cái)產(chǎn)使用權(quán)的暫時(shí)讓渡。

　　(二)信用的產(chǎn)生和發(fā)展

　　1、私有制、剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)與貧富分化是信用產(chǎn)生的客觀基礎(chǔ)。

　　2、商品貨幣關(guān)系——是信用存在和發(fā)展的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

　　(三)借貸資本及特點(diǎn)

　　借貸資本：是貨幣資本家為了獲取利息貸給職能資本家使用的貨幣資本。

　　借貸資本的特點(diǎn)：1、借貸資本是作為商品的資本。

　　2、借貸資本是所有權(quán)資本。

　　3、借貸資本有特殊的運(yùn)動(dòng)形式： G-G’。

　　4、借貸資本最富拜物教的性質(zhì)：物生出，掩蓋人與人關(guān)系。

　　二、現(xiàn)代信用的主要形式

　　(一)商業(yè)信用

　　1、含義：企業(yè)之間在商品交易中相互提供的信用。

　　2、形式：賒銷商品、預(yù)付貨款

　　3、信用主體：債權(quán)人，債務(wù)人都是企業(yè)經(jīng)營者;

　　4、特點(diǎn)：債權(quán)債務(wù)人都是企業(yè)經(jīng)營者、貸出的資本是商品;資本、規(guī)模與產(chǎn)業(yè)資本動(dòng)態(tài)一致。

　　5、局限性

　　(1)商業(yè)信用規(guī)模受企業(yè)能提供的資本數(shù)量限制。

　　(2)商業(yè)信用的供求有嚴(yán)格的方向性。

　　(3)商業(yè)信用期限的局限性(短期借貸)。

　　(二)銀行信用——是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中最主要的信用形式之一。

　　1、含義：銀行和各類金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式提供的信用。

　　2、信用主體：銀行和各類金融機(jī)構(gòu)是信用中介。

　　吸收存款時(shí)，銀行是存款人的債務(wù)人;發(fā)放貸款時(shí)，銀行是借款人的債權(quán)人。

　　3、特點(diǎn)

　　(1)銀行信用是以貨幣形態(tài)提供的。

　　(2)銀行信用克服了商業(yè)信用在數(shù)量和期限上的局限性。

　　(3)銀行信用以銀行和各類金融機(jī)構(gòu)為媒介。

　　(三)國家信用

　　1、含義：國家(政府)以債務(wù)人身份籌集資金的一種信用形式。

　　2、形式：公債、國庫券

　　3、信用主體——債權(quán)人：購買國家債券的企業(yè)、居民;債務(wù)人：國家(政府)

　　4、作用

　　(1)調(diào)劑政府收支不平衡

　　(2)彌補(bǔ)財(cái)政赤字(方法有增稅、擠占銀行信貸、借債，其中借債最可行)

　　(3)籌集巨額資金

　　(4)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)

　　(四)消費(fèi)信用

　　1、含義：工商企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)消費(fèi)者提供的信用。提供的對(duì)象可以商品、貨幣、勞務(wù)等對(duì)象。

　　2、形式：賒銷、分期付款購買、消費(fèi)貸款

　　3、信用主體：債權(quán)人：工商企業(yè)、銀行、其他金融機(jī)構(gòu);債務(wù)人：消費(fèi)者

　　(五)租賃信用

　　1、含義：租賃公司、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)，通過出租設(shè)備或工具而收取租金的一種信用形式。

　　2、信用主體：債權(quán)人：租賃公司、銀行或其他金融機(jī)構(gòu)(所有權(quán))

　　債務(wù)人：承租人(使用權(quán))

　　3、形式(記憶選擇題)

　　(1)金融租賃(財(cái)務(wù)租賃)：融資和融物相結(jié)合。即：承租人選設(shè)備，出租人購買，承租人使用并交租金。

　　(2)經(jīng)營租賃(服務(wù)租賃)：提供租賃設(shè)備或工具短期使用權(quán)的租賃形式。是一種由出租人提供維修、保養(yǎng)、管理服務(wù)、可撤銷的、不完全支付的短期租賃形式。

　　(3)杠桿租賃：投資和信貸相結(jié)合。即：出租人自籌20～40%資金，其余向銀行借入，然后將購買的設(shè)備租給承租人，出租人以出租的設(shè)備和租金作擔(dān)保向銀行取得借款。

　　(六)國際信用

　　1、含義：國際間相互提供的信用。

　　2、形式

　　(1)國際商業(yè)信用：出口商以延期付款方式向進(jìn)口商提供的信用。包括延期付款、補(bǔ)償貿(mào)易、來料加工等形式。

　　(2)國際銀行信用：進(jìn)出口銀行為進(jìn)出口雙方提供的信用。形式是出口信貸(賣方信貸和賣方信貸)。

　　(3)國際間政府信用

　　(4)國際金融機(jī)構(gòu)信用。

　　【例題】一個(gè)企業(yè)把商品賒銷給另一個(gè)企業(yè)，商品的使用權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，形成的買賣雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一般存在形式是( )。

　　A.商品形式

　　B.信用形式

　　C.信托形式

　　D.租賃形式

　　答案：B

　　解析：一個(gè)企業(yè)把商品賒銷給另一個(gè)企業(yè)時(shí)，商品資本貸出了，使用權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，由于商品的貨款沒有支付，形成了以貨幣形式存在的買賣雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。這是商業(yè)信用的特點(diǎn)之一。(參見教材P22)

　　【例題】商業(yè)信用的基本形式是( )。

　　A.商業(yè)貸款

　　B.抵押貸款

　　C.賒銷商品

　　D.預(yù)付貨款

　　E.商業(yè)企業(yè)存款

　　答案：CD

　　解析：商業(yè)信用是指企業(yè)之間在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是賒銷商品和預(yù)付貨款。(參見教材P22)

　　【例題】提供設(shè)備或工具短期使用權(quán)的信用形式是( )。

　　A.金融租賃

　　B.杠桿租賃

　　C. 經(jīng)營租賃

　　D.財(cái)務(wù)租賃

　　答案：C

　　解析：經(jīng)營租賃又稱服務(wù)租賃，是一種以提供租賃設(shè)備或工具短期使用權(quán)的租賃形式。

　　(參見教材P23)