關鍵控制點

　　控制措施

　　內(nèi)部報告

　　的形成

　　(1)企業(yè)應當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、風險控制和業(yè)績考核要求，科學規(guī)范不同級次內(nèi)部報告的指標體系，采用經(jīng)營快報等多種形式．全面反映與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理相關的各種內(nèi)外部信息

　　(2)企業(yè)應當制定嚴密的內(nèi)部報告流程，充分利用信息技術，強化內(nèi)部報告信息集成和共享，將內(nèi)部報告納入企業(yè)統(tǒng)－信息平臺．構(gòu)建科學的內(nèi)部報告網(wǎng)絡體系

　　(3)企業(yè)應當關注市場環(huán)境、政策變化等外部信息對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的影響。廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過內(nèi)部報告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關管理層級

　　(4)企業(yè)應當拓寬內(nèi)部報告渠道，通過落實獎勵措施等多種有效方式，廣泛收集合理化建議

　　內(nèi)部報告

　　的使用

　　(1)企業(yè)各級管理人員應當充分利用內(nèi)部報告管理和指導企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，及時反映全面預算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部相關部門和各單位的運營進度．嚴格績效考核和責任追究，確保企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展目標

　　(2)企業(yè)應當有效利用內(nèi)部報告進行風險評估，準確識別和系統(tǒng)分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的內(nèi)外部風險。確定風險應對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制

　　(3)企業(yè)應當制定嚴格的內(nèi)部報告保密機制．明確保密內(nèi)容、保密措施、密集程度和傳遞范圍，防止泄露商業(yè)秘密

　　(4)企業(yè)應當建立內(nèi)部報告的評估制度，定期對內(nèi)部報告的形成和使用進行全面評估。重點關注內(nèi)部報告的及時性、安全性和有效性

關鍵控制點

　　控制措施

　　信息系統(tǒng)

　　的開發(fā)

　　(1)企業(yè)應當根據(jù)信息系統(tǒng)建設整體規(guī)劃提出項目建設方案，明確建設目標、人員配備、職責分工、經(jīng)費保障和進度安排等相關內(nèi)容，按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徟髮嵤?/P>

　　(2)企業(yè)開發(fā)信息系統(tǒng)．應當將生產(chǎn)經(jīng)營管理業(yè)務流程、關鍵控制點和處理規(guī)則嵌入系統(tǒng)程序．實現(xiàn)手工環(huán)境下難以實現(xiàn)的控制功能

　　(3)企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門應當加強信息系統(tǒng)開發(fā)全過程的跟蹤管理，組織開發(fā)單位與內(nèi)部各單位的日常溝通和協(xié)調(diào)

　　(4)企業(yè)應當組織獨立于開發(fā)單位的專業(yè)機構(gòu)對開發(fā)完成的信息系統(tǒng)進行驗收測試，確保在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合開發(fā)需求

　　(5)企業(yè)應當切實做好信息系統(tǒng)上線的各項準備工作，培訓業(yè)務操作和系統(tǒng)管理人員．制訂科學的上線計劃和新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換方案、考慮應急預案．確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接

　　信息系統(tǒng)的

　　運行與維護

　　(1)企業(yè)應當加強信息系統(tǒng)運行與維護的管理．制定信息系統(tǒng)工作程序、信息管理制度以及各模塊子系統(tǒng)的具體操作規(guī)范．及時跟蹤、發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)運行中存在的問題，確保信息系統(tǒng)按照規(guī)定的程序、制度和操作規(guī)范持續(xù)穩(wěn)定運行

　　(2)企業(yè)應當根據(jù)業(yè)務性質(zhì)、重要性程度、涉密情況等確定信息系統(tǒng)的安全等級。建立不同等級信息的授權(quán)使用制度，采用相應技術手段保證信息系統(tǒng)運行安全有序

　　(3)企業(yè)應當建立用戶管理制度．加強對重要業(yè)務系統(tǒng)的訪問權(quán)限管理，定期審閱系統(tǒng)賬號，避免授權(quán)不當或存在非授權(quán)賬號，禁止不相容職務用戶賬號的交叉操作

　　(4)企業(yè)應當綜合利用防火墻、路由器等網(wǎng)絡設備．漏洞掃描、入侵檢測等軟件技術以及遠程訪問安全策略等手段，加強網(wǎng)絡安全．防范來自網(wǎng)絡的攻擊和非法侵入

　　(5)企業(yè)應當建立系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度，明確備份范圍、頻度、方法、責任人、存放地點、有效性檢查等內(nèi)容

　　(6)企業(yè)應當加強服務器等關鍵信息設備的管理，建立良好的物理環(huán)境，指定專人負責檢查。及時處理異常情況