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　　一、單項選擇題

　　1、下列關于利用現金折扣決策的表述中，不正確的是( )。

　　A、如果能以低于放棄折扣的成本的利率借入資金，則應在現金折扣期內用借入的資金支付貨款，享受現金折扣

　　B、如果折扣期內將應付賬款用于短期投資，所得的投資收益率高于放棄折扣的成本，則應放棄折扣而去追求更高的收益

　　C、如果企業(yè)因缺乏資金而欲展延付款期，則由于展期之后何時付款的數額都一致，所以可以盡量拖延付款

　　D、如果面對兩家以上提供不同信用條件的賣方，應通過衡量放棄折扣成本的大小、選擇信用成本最小(或所獲利益最大)的一家

　　2、某企業(yè)生產淡季占用流動資產20萬元，長期資產140萬元，生產旺季還要增加40萬元的臨時性存貨，若企業(yè)股東權益為100萬元，長期負債50萬元，其余則要靠借入短期負債解決，該企業(yè)實行的是( )。

　　A、配合型籌資政策

　　B、適中型籌資政策

　　C、激進型籌資政策

　　D、保守型籌資政策

　　3、某企業(yè)向銀行借款600萬元，期限為1年，名義利率為12%，按照貼現法付息，銀行要求的補償性余額比例是10%，該項借款的有效年利率為( )。

　　A、15.38%

　　B、13.64%

　　C、8.8%

　　D、12%

　　4、F公司在生產經營淡季資產為10000萬元，在生產經營旺季資產為14000萬元。企業(yè)的長期負債、自發(fā)性負債和股東權益可提供的資金為9000萬元。則該公司采取的營運資金籌資政策是( )。

　　A、保守型籌資政策

　　B、適中型籌資政策

　　C、配合型籌資政策

　　D、激進型籌資政策

　　5、從籌資的角度，下列籌資方式中籌資風險最大的是( )。

　　A、債券

　　B、長期借款

　　C、短期借款

　　D、普通股

　　6、某企業(yè)預計其一種主要的原料不久將會漲價。其資金來源主要是銀行貸款，目前，公司需要增加存貨以降低成本，滿足發(fā)展需要。但銀行要求公司的流動比率必須保持在1.4以上，如果甲公司目前的流動資產為650萬元，流動比率為1.6，假設公司采用的是激進型營運資金籌資政策，那么它最多可增加存貨( )萬元。

　　A、203.125

　　B、200

　　C、406.25

　　D、650

　　7、下列借款利息支付方式中，企業(yè)有效年利率率高于報價利率大約一倍的是( )。

　　A、收款法

　　B、貼現法

　　C、加息法

　　D、補償性余額法

　　8、某公司2007年1月1日與銀行簽訂的周轉信貸協(xié)定額為1000萬元，期限為1年，年利率為3%，年承諾費率為2%，當年該公司實際僅使用了200萬元，使用期為3個月，2007年12月31日，該公司應支付的承諾費和利息合計為( )。

　　A、20.5萬元

　　B、17.5萬元

　　C、16萬元

　　D、12萬元

　　9、某企業(yè)以“2/20，N/40”的信用條件購進原料一批，購進之后第50天付款，則企業(yè)放棄現金折扣的機會成本為( )。

　　A、24.49%

　　B、36.73%

　　C、18%

　　D、36%

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