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二、多項(xiàng)選擇題
1. 根據(jù)《證券法》規(guī)定，下列屬于公開(kāi)發(fā)行的有()。
A.向累計(jì)超過(guò)100人的社會(huì)公眾發(fā)行證券
B.向累計(jì)超過(guò)100人的本公司股東發(fā)行證券
C.向累計(jì)超過(guò)200人的社會(huì)公眾發(fā)行證券
D.向累計(jì)超過(guò)200人的本公司股東發(fā)行證券
2. 某股份公司擬申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，下列情形將構(gòu)成法定障礙的有()。
A.最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券
B.最近36個(gè)月內(nèi)違反稅收法規(guī)，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重
C.最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載
D.最近36個(gè)月內(nèi)曾因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，被工商局立案調(diào)查
3. 下列股份有限公司向不特定對(duì)象發(fā)行股票的情形中，應(yīng)當(dāng)組織承銷團(tuán)承銷的有()。
A.股票總額為1000萬(wàn)股，每股價(jià)格為人民幣4.8元
B.股票總額為5100萬(wàn)股，每股價(jià)格為人民幣3.5元
C.股票總額為5500萬(wàn)股，每股價(jià)格為人民幣3元
D.股票總額為3100萬(wàn)股，每股價(jià)格為人民幣1.5元
4. 下列有關(guān)上市公司向原股東配售股份的條件中，說(shuō)法正確的是()。
A.擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%
B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量
C.最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形
D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%
5. 下列各項(xiàng)中，符合上市公司向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份條件的是()。
A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%
B.除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形
C.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)
D.最近3年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告
6. 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)具備的條件的有()。
A.公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元
B.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券2年的利息
C.組織機(jī)構(gòu)健全，運(yùn)行良好
D.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載
2011年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試時(shí)間預(yù)測(cè)：9月10日-11日
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