21.B[解析]我國商業(yè)銀行法明確規(guī)定，境內(nèi)商業(yè)銀行不得經(jīng)營證券和信托業(yè)務(wù)，也不得將資金投向非自用的固定資產(chǎn)和股權(quán)類的投資，但是信托公司原則上可以投資基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目、股票、票據(jù)等多種實(shí)業(yè)和金融資產(chǎn)，這是信托公司的一個優(yōu)勢，因此，B選項正確。

　　22.B[解析]一個全面的個人理財規(guī)劃涉及現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理，保險規(guī)劃，稅收規(guī)劃，人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等，其中，人生事件規(guī)劃包括教育規(guī)劃和退休規(guī)劃。因此，健康規(guī)劃不屬于個人理財規(guī)劃的內(nèi)容。

　　23.C[解析]按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，保險有不同的種類。按照保險的性質(zhì)劃分，可分為社會保險、商業(yè)保險和政策保險;按照保險的實(shí)施方式，可以分為自愿保險和強(qiáng)制保險;按照保險的標(biāo)的可以分為人身保險和財產(chǎn)保險。因此，C選項正確。

　　24.D[解析]保險產(chǎn)品是具有法律效應(yīng)的合同，具有長期性的特點(diǎn)，一旦簽訂保險合同，不能隨意更改。投保人應(yīng)當(dāng)在購買保險時對保險產(chǎn)品的內(nèi)容有足夠的了解。如果購買保險后很快退保，不但不能達(dá)到資產(chǎn)增值的目的，反而可能承受損失。因此，退保不是解決現(xiàn)金流短缺的好辦法，D選項錯誤。

　　25.D[解析]由于我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)剛剛起步，很多方面都未規(guī)范和完善。通過參考國際通行理財顧問服務(wù)流程并結(jié)合國內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r，目前適合我國的理財顧問服務(wù)流程具體如下：建立客戶關(guān)系，收集客戶信息，分析客戶現(xiàn)行財務(wù)狀況，分析與確認(rèn)客戶財務(wù)目標(biāo)，提出理財計劃，執(zhí)行和監(jiān)控理財計劃。因此，D選項正確。

　　26.A[解析]資產(chǎn)負(fù)債表是反映某個時點(diǎn)上個人/家庭/企業(yè)的財務(wù)狀況;損益表和利潤表都是反映個人/家庭/企業(yè)在某個特定期間經(jīng)營成果的報表;現(xiàn)金流量表是反映個人/家庭/企業(yè)在一定時期內(nèi)，獲取現(xiàn)金及支付現(xiàn)金情況的報表。因此，A選項正確。

　　27.D[解析]復(fù)利終值的計算公式為：終值=現(xiàn)值×(1+利率)期限。因此，現(xiàn)值一終值Xll(1+利率)期限。

　　28.B[解析]投資規(guī)劃是理財規(guī)劃中的子規(guī)劃，投資目標(biāo)實(shí)際上是理財規(guī)劃中包含的一些子目標(biāo)。最終的理財目標(biāo)是在退休的時候過上幸福的生活。B選項正確。

　　29.A[解析]資產(chǎn)配置是指依據(jù)所要達(dá)到的理財目標(biāo)，按資產(chǎn)的風(fēng)險最低與報酬最佳的原則，將資金有效地分配在不同類型的資產(chǎn)上，構(gòu)建達(dá)到增強(qiáng)投資組合報酬與控制風(fēng)險的資產(chǎn)投資組合。因此，將一部分資產(chǎn)投資于風(fēng)險型資產(chǎn)，另一部分資產(chǎn)以銀行存款、國債等安全型資產(chǎn)持有，被稱為資產(chǎn)配置。

　　30.B[解析]從子女出生到完成學(xué)業(yè)為止，這一段時間屬于家庭成長期。家庭成長期收入逐漸增加，支出隨成員固定而趨于穩(wěn)定�？煞e累的資產(chǎn)逐年增加，因此，可以承受的投資風(fēng)險較高，用于投資股票所占資產(chǎn)的比例較高。但是，隨著年齡的增長，要開始控制投資風(fēng)險，增加債券的配置。

　　31.B[解析]股票交易印花稅是從普通印花稅發(fā)展而來的，是專門針對股票交易發(fā)生額征收的一種稅。我國稅法規(guī)定，對證券市場上買賣、繼承、贈與所確立的股權(quán)轉(zhuǎn)讓依據(jù)，按確立時實(shí)際市場價格計算的金額征收印花稅。B選項正確。

　　32.B[解析]客戶信息可分為財務(wù)信息和非財務(wù)信息。財務(wù)信息是指客戶當(dāng)前的收支狀況、財務(wù)安排以及這些情況的未來發(fā)展趨勢;非財務(wù)信息指除財務(wù)信息以外的其他一些信息，比如客戶的社會地位、年齡、投資偏好和風(fēng)險承受能力等。

　　33.B[解析]能夠反映客戶償債能力的是資產(chǎn)負(fù)債表。

　　34.A[解析]略

　　35.C[解析]利率低的時候，債券收益率比較低，此時不宜大量買進(jìn)債券，B選項錯誤，C選項正確。

　　36.B[解析]理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動，不屬于理財顧問服務(wù)。在理財顧問服務(wù)活動中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財顧問服務(wù)管理和運(yùn)用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險。

　　37.C [解析]定量信息是可以用貨幣量化分析的客戶信息，通常包括客戶的資產(chǎn)和負(fù)債，收入與支出、保單信息、雇員福利、養(yǎng)老金規(guī)劃等;定性信息是不能用貨幣量化分析的信息，包括客戶的就業(yè)預(yù)期、風(fēng)險特征、投資偏好、理財知識水平、金錢觀、家庭關(guān)系等。

　　38.C [解析]初級信息的收集方法：由于客戶的個人和財務(wù)資料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業(yè)人員與客戶初次會面時，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數(shù)據(jù)調(diào)查表來幫助收集定量信息。次級信息的收集方法：宏觀經(jīng)濟(jì)信息可以由政府部門或金融機(jī)構(gòu)公布的信息中獲得，所以我們稱之為次級信息。次級信息的獲得需要從業(yè)人員在平時的工作中注意收集和積累，建立專門數(shù)據(jù)庫，以隨時調(diào)用�？蛻粼敿�(xì)的家庭財務(wù)狀況屬于定量的初級信息，需要通過數(shù)據(jù)調(diào)查表來收集。

　　39.A [解析]風(fēng)險偏好反映的是客戶主觀上對風(fēng)險的態(tài)度，也是一種不確定性在客戶心理上產(chǎn)生的影響。產(chǎn)生不同的風(fēng)險偏好的原因較復(fù)雜，但與其所處的文化氛圍、成長環(huán)境有很深的聯(lián)系。

　　40.B[解析]制定保險規(guī)劃的主要步驟有確定保險標(biāo)的、選定保險產(chǎn)品、確定保險金額和明確保險期限。制定保險規(guī)劃的首要任務(wù)是確定保險標(biāo)的。保險標(biāo)的是指作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益，或者人的壽命和身體。投保人可以以其本人、與本人有密切關(guān)系的人、他們所擁有的財產(chǎn)以及他們可能依法承擔(dān)的民事責(zé)任作為保險標(biāo)的。

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