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　　>>>2018證券從業(yè)《金融市場基礎知識》必做試題匯總

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　　一、選擇題(共50題，每題1分，共50分。以下備選項中，只有一項符合題目要求，不選、錯選均不得分)

　　1[單選題] 證券公司向證券金融公司交存保證金，采取設立(　　)的方式。

　　A.信貸

　　B.儲蓄

　　C.股票

　　D.信托

　　參考答案：D

　　參考解析： 證券公司向證券金融公司交存保證金，采取設立信托的方式。保證金中的證券應當記入轉融通擔保證券賬戶，保證金中的資金應當記入轉融通擔保資金賬戶。

　　2[單選題] 我國通常把金融機構發(fā)行的債券定義為(　　)。

　　A.公司證券

　　B.金融債券

　　C.公司股票

　　D.公司基金

　　參考答案：B

　　參考解析：歐美等西方國家能夠發(fā)行證券的金融機構一般都是股價公司，所以將金融機構發(fā)行的證券歸入了公司證券。而我國和日本則把金融機構發(fā)行的債券定義為金融債券，從而突出了金融機構作為證券市場發(fā)行主體的地位，但股份制的金融機構發(fā)行的股票并沒有定義為金融證券，而是歸類于一般的公司股票。

　　3[單選題] 股東需要為下列中的(　　)支付所得稅。

　　A.增發(fā)新股

　　B.現(xiàn)金股利

　　C.股票合并

　　D.股份回購

　　參考答案：B

　　參考解析： 派現(xiàn)也稱現(xiàn)金股利，指股份公司以現(xiàn)金分紅方式將盈余公積和當期應付利潤的部分或全部發(fā)放給股東，股東為此應支付所得稅。

　　4[單選題] 下列關于國際債券的說法中，正確的是(　　)。

　　A.歐洲債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機構承銷

　　B.歐洲債券在法律上所受的限制比外國債券寬松得多

　　C.歐洲債券和外國債券在發(fā)行納稅方面不存在差異

　　D.外國債券由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際性銀行，在一個國家或幾個國家同時承銷

　　參考答案：B

　　參考解析： 外國債券一般由發(fā)行地所在國的證券公司、金融機構承銷，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際性銀行在一個國家或幾個國家同時承銷，故A、D項錯誤。在發(fā)行納稅方面，外國債券受發(fā)行地所在國的稅法管制，而歐洲債券的預扣稅一般可以豁免，投資者的利息收入也免繳所得稅，故C項錯誤。

　　5[單選題] 可交換債券與可轉換債券的相同之處是(　　)。

　　A.發(fā)行主體和償債主體

　　B.適用的法規(guī)

　　C.發(fā)行要素相似

　　D.所換股份的來源

　　參考答案：C

　　參考解析： 可交換債券與可轉換債券的相同之處是發(fā)行要素相似，也包括票面利率、期限、換股價格和換股比率、換股期限等。

　　6[單選題] 證券公司申請融資融券業(yè)務資格，其客戶資產必須安全、完整，客戶交易結算資金實行(　　)。

　　A.集中管理

　　B.第三方存管

　　C.有效控制

　　D.統(tǒng)一存管

　　參考答案：B

　　參考解析： 證券公司申請融資融券業(yè)務資格，應當具備的條件之一是：客戶資產安全、完整，客戶交易結算資金第三方存管有效實施，客戶資料完整真實。

　　7[單選題] 預先披露的招股說明書申報稿不能含有(　　)內容。

　　A.價格信息

　　B.發(fā)行人基本情況

　　C.經營情況

　　D.公司治理結構

　　參考答案：A

　　參考解析： 發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，中國證監(jiān)會受理申請文件后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應當將招股說明書申報稿在中國證監(jiān)會網站預先披露。預先披露的招股說明書申報稿不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

　　8[單選題] 金融市場被稱為國民經濟的“晴雨表”和“氣象臺”，這體現(xiàn)的金融市場的功能是(　　)。

　　A.調節(jié)功能

　　B.配置功能

　　C.聚斂功

　　D.反映功能

　　參考答案：D

　　參考解析： 金融市場歷來被稱為國民經濟的“晴雨表”和“氣象臺”，是公認的國民經濟信號系統(tǒng)。這實際上就是金融市場反映功能的寫照。

　　9[單選題] 我國的(　　)是指商業(yè)銀行為補充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權資本之前但列在一般債務和次級債務之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內不可贖回的債券。

　　A.商業(yè)銀行次級債券

　　B.混合資本債券

　　C.金融債券

　　D.銀行股票

　　參考答案：B

　　參考解析： 我國的混合資本債券是指商業(yè)銀行為補充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權資本之前但列在一般債務和次級債務之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內不可贖回的債券。

　　10[單選題] 由證券交易所組織的，有固定的交易場所和交易活動時間的集中交易市場指的是(　　)。

　　A.場內交易市場

　　B.柜臺交易市場

　　C.場外交易市場

　　D.店頭交易市場

　　參考答案：A

　　參考解析： 場內市場又稱證券交易所市場或集中交易市場，是指由證券交易所組織的集中交易市場，有固定的交易場所和交易活動時間，在多數(shù)國家它還是全國唯一的證券交易場所，因此是全國最重要、最集中的證券交易市場。

　　11[單選題] (　　)3月13日，中國銀監(jiān)會發(fā)布《金融租賃公司管理辦法》，擴大了金融租賃公司的業(yè)務范圍，放寬股東存款業(yè)務的條件，拓寬融資租賃資產轉讓對象范圍，增加固定收益類證券投資業(yè)務。

　　A.2013年

　　B.2014年

　　C.2015年

　　D.2016年

　　參考答案：B

　　參考解析：2014年3月13日，中國銀監(jiān)會發(fā)布《金融租賃公司管理辦法》，擴大了金融租賃公司的業(yè)務范圍，放寬股東存款業(yè)務的條件，拓寬融資租賃資產轉讓對象范圍，增加固定收益類證券投資業(yè)務。

　　12[單選題] 在機構間私募產品報價與股份轉讓系統(tǒng)開展私募產品報價、發(fā)行、轉讓活動的機構，應該滿足最近一期經審計凈資產不少于人民幣500萬元，或管理資產不少于人民幣(　　)億元的條件。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.2

　　參考答案：A

　　參考解析：【答案及解析】A為了滿足各類私募產品報價轉讓交易的復雜性，報價系統(tǒng)進行了多項流程創(chuàng)新，比如舍棄傳統(tǒng)的會員制，改用參與人制度。所謂參與人制度，主要是指最近一期經審計凈資產不少于人民幣500萬元，或管理資產不少于人民幣1億元的合規(guī)金融機構與企業(yè)，可以作為報價系統(tǒng)參與人進行投資、創(chuàng)設產品發(fā)行、產品展示與代理交易等。

　　13[單選題] 以下關于記賬式債券說法不正確的是(　　)。

　　A.沒有實物形態(tài)，僅在電子賬戶中做記錄

　　B.可以通過證券交易所的交易系統(tǒng)發(fā)行和交易

　　C.債權人認購債券的收款憑證

　　D.交易效率高、成本低

　　參考答案：C

　　參考解析：記賬式債券是沒有實物形態(tài)的債券，僅在電子賬戶中做記錄，其可以通過證券交易所的交易系統(tǒng)發(fā)行和交易，具有交易效率高、成本低的特點，是未來債券的發(fā)展趨勢。

　　14[單選題] (　　)指適合某一時代潮流的公司所發(fā)行的、股價起伏較大的普通股。

　　A.成長股

　　B.概念股

　　C.周期股

　　D.防守股

　　參考答案：B

　　參考解析：概念股，指適合某一時代潮流的公司所發(fā)行的、股價起伏較大的普通股。

　　15[單選題] 香港證券市場的股價指數(shù)中，在指數(shù)編制過程中，整個指數(shù)系列均經過流通量市值及市值比重上限調整的是(　　)。

　　A.恒生指數(shù)

　　B.恒生綜合指數(shù)系列

　　C.恒生流通綜合指數(shù)系列

　　D.恒生綜合行業(yè)指數(shù)

　　參考答案：C

　　參考解析：【答案及解析】C恒生流通綜合指數(shù)系列于2002年9月23日推出，以恒生綜合指數(shù)系列為編制基礎，與恒生綜合指數(shù)相同，有200只成分股，并對成分股流通量作出調整。在指數(shù)編制過程中，整個指數(shù)系列均經過流通量市值及市值比重上限調整。

　　16[單選題] 國際金融市場慣用的參考利率中，除國債利率外，還包括(　　)。

　　Ⅰ.倫敦銀行間同業(yè)拆放利率(1ibor) Ⅱ.香港銀行間同業(yè)拆放利率(Hibor)

　�、�.歐洲美元定期存款單利率 Ⅳ.聯(lián)邦基金利率

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：【答案及解析】D題干中四項都是國際金融市場慣用的參考利率。

　　17[單選題] 我國1981年后發(fā)行的國債品種有(　　)。

　�、�.儲蓄國債 Ⅱ.記賬式國債

　�、�.憑證式國債 Ⅳ.人民勝利折實公債

　　A.Ⅰ.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ.Ⅱ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　參考解析：【答案及解析】A目前我國發(fā)行的普通國債有記賬式國債、憑證式國債和儲蓄(電子式)國債。人民勝利折實公債是1950年發(fā)行的。

　　18[單選題] 下列關于債券回購流程的說法正確的是(　　)。

　　A.回購交易到期反向成交時，須先進行申報

　　B.投資者證券賬戶內可用于債券回購的標準券余額不足的，債券回購的申報無效

　　C.債券回購交易申報中，融資方按“賣出”予以申報，融券方按“買入”予以申報

　　D.債券回購交易中當日申報轉回的債券，當日不可以賣出

　　參考答案：B

　　參考解析：回購交易申報操作類似股票交易，成交后由登記結算機構根據(jù)成交記錄和有關規(guī)則進行清算交割。到期反向成交時，無須再行申報，由交易所電腦系統(tǒng)自動產生一條反向成交記錄，登記結算機構據(jù)此進行資金和債券的清算與交割。 營業(yè)部應對投資者證券賬戶內可用于債券回購的標準券余額進行檢查。標準券余額不足的，債券回購的申報無效。

　　債券回購交易申報中，融資方按“買入(B)”予以申報，融券方按“賣出(S)”予以申報。

　　債券回購到期日，融資方可以通過交易所交易系統(tǒng)，將相應的質押券申報轉回原證券賬戶，也可以申報繼續(xù)用于債券回購交易。當日申報轉回的債券，當日可以賣出。

　　19[單選題] 股票票面金額的計算方法是用資本總額除以股份數(shù)，而實際上很多國家通過法規(guī)予以直接規(guī)定，而且一般是限定了這類股票的(　　)票面金額。

　　A.最高

　　B.最低

　　C.實際

　　D.以上都不對

　　參考答案：B

　　參考解析：股票票面金額的計算方法是用資本總額除以股份數(shù)，而實際上很多國家通過法規(guī)予以直接規(guī)定，而且一般是限定了這類股票的最低票面金額。

　　20[單選題] 資產收益權和剩余資產分配權直接體現(xiàn)了(　　)對公司剩余索取權的要求。

　　A.績優(yōu)股股東

　　B.優(yōu)先股股東

　　C.普通股股東

　　D.以上都不對

　　參考答案：C

　　參考解析：資產收益權和剩余資產分配權直接體現(xiàn)了普通股股東對公司剩余索取權的要求。

　　21[單選題] 在公司債券有效存續(xù)期間，資信評級機構每年至少公告(　　)次跟蹤評級報告。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　參考答案：A

　　參考解析：【答案及解析】A《公司債券發(fā)行試點辦法》規(guī)定，公司與資信評級機構應當約定，在債券有效存續(xù)期間，資信評級機構每年至少公告1次跟蹤評級報告。

　　22[單選題] (　　)是國際債券的重要風險。

　　A.匯率風險

　　B.市場風險

　　C.流動性風險

　　D.收益性風險

　　參考答案：A

　　參考解析：匯率風險是國際債券的重要風險。

　　23[單選題] 以下(　　)是企業(yè)債券應遵守的規(guī)范。

　　A.《企業(yè)法》

　　B.《證券法》

　　C.《企業(yè)債券管理條例》

　　D.國家發(fā)展改革委關于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關事項的通知

　　參考答案：C

　　參考解析：企業(yè)債券由1993年8月2日國務院發(fā)布的《企業(yè)債券管理條例》規(guī)范。

　　24[單選題] 我國《公司法》規(guī)定，公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的(　　)列入公司法定公積金。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　參考答案：B

　　參考解析：我國《公司法》規(guī)定，公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。

　　25[單選題] 發(fā)行可轉換債券公司設置贖回條款的目的包括(　　)。

　　Ⅰ.促使債券持有人轉換股份

　　Ⅱ.能使發(fā)行公司避免市場利率下降后，繼續(xù)向債券持有人按照較高的債券票面利率支付利息所蒙受的損失

　�、�.保證可轉換債券順利地轉換成股票，預防投資者到期集中擠兌引發(fā)公司破產的悲劇

　�、�.保護債券投資人的利益

　　A.Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　參考解析：【答案及解析】C設置贖回條款最主要的功能是強制債券持有者積極行使轉股權，因此又被稱為加速條款，同時也能使發(fā)行公司避免市場利率下降后，繼續(xù)向債券持有人按照較高的債券票面利率支付利息所蒙受的損失。第Ⅲ項是設置強制性轉換調整條款的目的。第Ⅳ項是回售條款的作用。

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