三、判斷題(判斷以下各題的對錯，正確的用A表示，錯誤的用B表示。共60題，每題0.5分)

　　1.個人投資者一直是傳統(tǒng)上的證券投資基金的主要投資者，但目前已有越來越多的機構投資者，特別是退休基金成為基金的重要資金來源。( A )

　　2.離岸基金是指一國的證券投資基金組織在他國發(fā)售證券投資基金份額，并將募集的資金投資于本國或第三國證券市場的證券投資基金。(A )

　　3.契約型基金依據(jù)基金管理人、基金托管人之間所簽署的基金合同設立，基金投資者自取得基金份額后3天，成為基金份額持有人和基金合同的當事人，依法享受權利并承擔義務。( B )

　　4.混合基金的風險低于股票基金，預期收益則要高于債券基金。它為投資者提供了一種在不同資產(chǎn)類別之間進行分散投資的工具，比較適合較為保守的投資者。(A )

　　5.目前，我國的基金管理公司除了募集、管理公募基金外，不允許開展社�；�金管理、企業(yè)年金管理、理等其他委托理財業(yè)務。QDII基金管理以及特定客戶資產(chǎn)管(B )

　　6.2007年6月18日，中國證監(jiān)會頒布的《合格境內機構投資者境外證券投資管理試行辦法》規(guī)定，符合條件的境內基金管理公司和證券公司，可在境內募集資金進行境外證券投資管理。(B) 經(jīng)中國證監(jiān)會批準

　　7.基金管理公司管理的是投資者的資產(chǎn)，一般不進行負債經(jīng)營，因此基金管理公司的經(jīng)營風險相對具有較高負債的銀行、保險公司等其他金融機構要高得多。(B )

　　8.混合基金的投資風險主要取決于股票與債券配置的比例大小。(A )

　　9.中國證監(jiān)會關于基金銷售費用的規(guī)范主要體現(xiàn)在于2004年6月1日起施行的《證券投資基金銷售管理辦法》中。( B ) 解析：應為7月1日。2009年10月又有《開放式證券投資基金銷售費用管理規(guī)定》

　　10.開放式基金份額的登記，是指基金注冊登記機構通過設立和維護基金份額持有人名冊，確認基金份額持有人持有基金份額的事實的行為。(A)

　　11.公司型基金依據(jù)基金公司章程設立，基金投資者是基金公司的股東，享有股東權，按所持有的股份承擔有限責任，分享投資收益。公司型基金公司設有經(jīng)理室，代表投資者的利益行使職權。( B )

　　12.我國開放式基金的注冊登記體系有以下幾種模式：基金管理人自建注冊登記系統(tǒng)的“內置”模式、委托中國證券登記結算有限責任公司作為注冊登記機構的“外置”模式和以上兩種情況兼有的“混合”模式。(A )

　　13.開放式基金是指基金份額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所進行申購或者贖回的一種基金運作方式。這里所指的開放式基金特指傳統(tǒng)的開放式基金，包括交易型開放式指數(shù)基金和上市開放式基金等新型開放式基金。(B )

　　14.基金運營部負責基金的注冊與過戶登記和基金會計與結算，其工作職責包括基金清算和基金會計兩部分。(A )

　　15.《證券投資基金法》規(guī)定，基金財產(chǎn)是獨立于管理人、托管人的固有財產(chǎn)，基金管理人、基金托管人不得將基金財產(chǎn)歸人其固有財產(chǎn)。(A )

　　16.對股票投資價值的估值，最常使用四種估值方法，分別為市盈率、市凈率、現(xiàn)金流折現(xiàn)以及經(jīng)濟價值對利息、稅收、折舊、攤銷前利潤。(A )

　　17.監(jiān)察稽核部負責監(jiān)督檢查基金和公司運作的合法、合規(guī)情況及公司內部風險控制情況，不定期向董事會提交分析報告。(B ) 解析：應為定期

　　18.企業(yè)會計核算以企業(yè)為會計核算主體，基金會計不以證券投資基金為會計核算主體。( B )

　　19.基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，包括但不限于在規(guī)定時間內答復基金托管人并改正，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證。(A )

　　20.投資收益是指基金經(jīng)營活動中因買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實現(xiàn)的差價收益，不包括因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關損益。( B)

　　21.在實踐中，基金管理公司是QDII基金的會計核算和資產(chǎn)估值的責任主體，托管人不負有復核責任。(B )

　　22.基金產(chǎn)品定價就是與基金產(chǎn)品本身相關的各項費率的確定，主要包括認購費率、申購費率、贖回費率、管理費率和托管費率等。(A )

　　23.對指令的執(zhí)行情況進行查詢，不必將執(zhí)行結果通知基金管理人。( B )

　　24.國際上，開放式基金的銷售主要分為直銷和代銷兩種方式。(A )

　　25.《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人應當“依法募集基金，辦理或者委托經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構認定的其他機構代為辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜”。(A )

　　26.基金運作階段是基金托管人全面行使職責的次要階段。(B )

　　27.首次募集信息披露主要包括基金份額發(fā)售后至基金合同生效期間進行的信息披露。( B ) 解析：應為基金份額發(fā)售前

　　28.如果預期某種信息可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產(chǎn)生重大影響，則該信息為重大信息，相關事件為重大事件，信息披露義務人應當在重大事件發(fā)生之日起1日內編制并披露臨時報告書。( B ) 解析：應為2日內

　　29.基金信息披露有利于投資者的價值判斷，有利于防止利益沖突與利益輸送，有利于提高證券市場的效率，但不能有效防止信息濫用。(B )

　　30.《證券投資基金銷售管理辦法》要求：“商業(yè)銀行、證券公司、證券投資咨詢機構、專業(yè)基金銷售機構以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他機構可以向中國證監(jiān)會申請基金代銷業(yè)務資格�！�(A )

　　31.在申請基金代銷業(yè)務資格時，申請機構應當按照中國證監(jiān)會的規(guī)定提交申請材料。申請期間申請材料涉及的事項發(fā)生重大變化的，申請人應當自變化發(fā)生之日起5個工作日內向中國證監(jiān)會提交更新材料。(A )

　　32.ETF相關信息披露義務人應遵守證券交易所有關交易型開放式指數(shù)基金業(yè)務實施細則的規(guī)定，LOF相關信息披露義務人可以不遵守證券交易所有關上市開放式基金業(yè)務規(guī)則與業(yè)務指引的規(guī)定。( B )

　　33.基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價格的過程。( B )

　　34.基金管理人應在有基金托管資格的商業(yè)銀行開立與基金銷售有關的賬戶，并由該銀行對賬戶內的資金進行監(jiān)督。(A )

　　35.封閉式基金是指基金份額在基金合同期限內固定不變，基金份額可以在依法設立的證券交易所交易，但基金份額持有人可申請贖回的一種基金運作方式。(A )

　　36.基金信息披露XBRL模板是根據(jù)我國會計準則和基金披露法規(guī)，將各類披露文件進一步表格化，并為各類信息元素加注XBRL編號，目前已發(fā)布季度報告、凈值公告、年度報告和季度報告披露的XBRL模板。( B ) 解析：最后一個季報改為半年報

　　37.基金管理人、代銷機構應當建立健全檔案管理制度，妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業(yè)務有關的其他資料，保存期不少于15年。( A )

　　38.全球基金業(yè)發(fā)展的趨勢與特點：英國占據(jù)主導地位，其他國家和地區(qū)發(fā)展迅猛、開放式基金成為證券投資基金的主流產(chǎn)品、基金市場競爭加劇，行業(yè)集中趨勢突出、基金資產(chǎn)的資金來源發(fā)生了重大變化。( B )

　　39.基金托管費收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關系。(A )

　　40.2005年3月25日中國證監(jiān)會下發(fā)的《關于貨幣市場基金投資等相關問題的通知》(證監(jiān)基金字[2005]41號)規(guī)定：“當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權益�！�(A )

　　41.QDII基金不可以進行國際市場投資。(B )

　　42.對基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，免征營業(yè)稅。(A )

　　43.對證券投資基金從證券市中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。(A )

　　44.根據(jù)ETF跟蹤的具體標的指數(shù)的性質不同，可以將ETF分為股票型ETF、債券型ETF等。( B )

　　45.對基金運作中違反法律法規(guī)或合同規(guī)定的，如投資超比例、資金頭寸不足等問題，以口頭形式對基金管理人進行提示，督促并要求管理人改正。( B )

　　46.基金管理人、基金托管人從事基金管理活動取得的收入，依照稅法的規(guī)定征收營業(yè)稅。( A )

　　47.在基金份額發(fā)售前，基金管理人需要編制并披露招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告等文件。(A )

　　48.基金宣傳推介材料可以模擬基金未來投資業(yè)績。( B )

　　49.基金監(jiān)管是指監(jiān)管部門運用法律的、經(jīng)濟的以及必要的行政手段，對基金市場參與者行為進行的監(jiān)督與管理。( B )

　　50.由于基金申購、贖回的資金清算依據(jù)注冊登記機構的確認數(shù)據(jù)進行，為保護基金投資人的利益，有關法規(guī)明確規(guī)定，基金管理人應當自收到投資者的申購(認購)、贖回申請之日起5個工作日內，對該申購(認購)、贖回申請的有效性進行確認。( B )

　　51.國際證監(jiān)會組織(IOSCO)于1998年制定的《證券監(jiān)管的目標與原則》。(A )

　　52.中國證監(jiān)會是我國基金市場的監(jiān)管主體，其依法對基金市場參與者的行為進行監(jiān)督管。(A )

　　53.證券組合管理理論最早由美國著名經(jīng)濟學家哈理-馬柯威茨于1952年系統(tǒng)提出。( A )

　　54.在對單一債券收益率的衡量上，可以采用多種方法，其中債券到期收益率是被普遍采用的計算方法。(A )

　　55.全國銀行間債券市場交易資金清算不包括基金在銀行間市場進行債券買賣。( B )

　　56.證券投資基金的發(fā)展有助于改善我國目前以個人投資者為主的合理的投資者結構，充分發(fā)揮機構投資者對上市公司的監(jiān)督和制約作用，推動上市公司完善治理結構。( B )解析：應為“不合理”的投資者結構

　　57.基金表現(xiàn)的優(yōu)劣只能通過相對表現(xiàn)才能作出評判。分組比較與基準比較是兩個最主要的比較方法。(A )

　　58.公司督察長和內部監(jiān)察稽核部門不必獨立于其他部門。(B)

　　59.風險調整衡量指標的基本思路就是通過對收益加以風險調整，得到一個可以同時對收益與風險加以考慮的綜合指標，以期能夠排除風險因素對績效評價的不利影響。(A )

　　60.符合條件的特定客戶是指委托投資單個資產(chǎn)管理計劃初始金額不低于100萬元人民幣，且能夠識別、判斷和承擔相應投資風險的自然人、法人、依法成立的組織或中國證監(jiān)會認可的其他特定客戶。(A )

　　解析：為單一客戶辦理特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務的，客戶委托的初始資產(chǎn)不得低于5000萬人民幣

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