第五章　首次公開(kāi)發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序

第一節(jié)　首次公開(kāi)發(fā)行股票的準(zhǔn)備

　　【考試要求】

　　●掌握公開(kāi)發(fā)行的條件及要求

　　●掌握公開(kāi)發(fā)行與非公開(kāi)發(fā)行的差異

　　●掌握輔導(dǎo)工作的基本要求

　　【考試重點(diǎn)】

　　公開(kāi)發(fā)行與非公開(kāi)發(fā)行的差異

　　保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人開(kāi)展保薦業(yè)務(wù)的基本要求前文已講到(2008年10月17日發(fā)布的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法)

　　【知識(shí)點(diǎn)1】保薦業(yè)務(wù)規(guī)程

　　1.保薦業(yè)務(wù)管理(內(nèi)部管理制度和保薦代表人且后者的保薦工作底稿保存期不少于10年)

　　【例1·單選題】保薦代表人的保薦工作底稿保存期不少于(　)年。

　　A.8　　B.10　　C.15　　D.20

　　[答疑編號(hào)911050101]

　　【答案】B

　　相關(guān)人等：保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、保薦代表人、項(xiàng)目協(xié)辦人及其他保薦業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員

　　2.保薦業(yè)務(wù)規(guī)則

　　盡職調(diào)查、推薦發(fā)行和推薦上市、配合證監(jiān)會(huì)審核、持續(xù)督導(dǎo)→保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)→保薦業(yè)務(wù)工作底稿

　　【知識(shí)點(diǎn)2】首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件、招股說(shuō)明書(shū)和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

　　1.首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件：《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)-首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》

　　2.招股說(shuō)明書(shū)

　　(1)引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)1個(gè)月。

　　(2)招股說(shuō)明書(shū)的有效期為6個(gè)月，自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書(shū)最后一次簽署之日算起。

　　(3)申報(bào)稿在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露但須說(shuō)明。

　　3.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

　　有效期為評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年

　　【知識(shí)點(diǎn)3】審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告和輔導(dǎo)報(bào)告

　　1.審計(jì)意見(jiàn)的類型

　　2.盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告的確定原則：預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限;預(yù)則是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后個(gè)月作出的，則為預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限。

　　3.法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告：《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第12號(hào)—公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告》

　　4.輔導(dǎo)報(bào)告