證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》沖刺真題及答案

　　三、判斷題(本大題共60小題，每題0.5分，合計30分。)

　　101、 招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內容。 ( )

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　　標準答案： 正確

　　102、 股東大會作出普通決議，應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的2/3以上通過。 ( )

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　　標準答案： 錯誤

　　解　　析：股東大會作出普通決議，應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的過半數(shù)通過。

　　103、 股份有限公司的股東，即公司股份的所有者。 ( )

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　　標準答案： 正確

　　104、 我國股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采取只控制發(fā)行規(guī)模的辦法。 ( )

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　　標準答案： 錯誤

　　105、 中國證監(jiān)會對保薦代表人資格的申請，自受理之日起15個工作日內作出核準或者不予核準的書面決定。 ( )

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　　標準答案： 錯誤

　　解　　析：中國證監(jiān)會依法受理、審查申請文件。對保薦機構資格的申請，自受理之日起45個工作日內作出核準或者不予核準的書面決定;對保薦代表人資格的申請，自受理之日起20個工作日內作出核準或者不予核準的書面決定。

　　106、 有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司總資產額。 ( )

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　　解　　析：《公司法》第九十六條規(guī)定，有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司凈資產額。

　　107、 盈利預測報告中預測期間的確定原則為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限。 ( )

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　　解　　析：盈利預測報告中的預測期間的確定原則為：如果預測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，則為預測時起至該會計年度結束時止的期限;如果預測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，則為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限。

　　108、 累計投票制是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權，股東擁有的表決權可以集中使用。 (　　)

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　　標準答案： 正確

　　109、 股份有限公司申請在香港創(chuàng)業(yè)板上市，公眾股東的數(shù)量不得少于50名。 ( )

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　　解　　析：股份有限公司申請在香港創(chuàng)業(yè)板上市如發(fā)行人具備24個月活躍業(yè)務記錄，至少有100名股東。如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務記錄，至少有300名股東，其中持股量最高的5名及25名股東合計的持股量分別不得超過公眾持有的股本證券的35%及50%。

　　110、 監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/2，具體比例由公司章程規(guī)定。 ( )

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　　解　　析：監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。

　　111、 《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求是公司股本總額不少于人民幣5000萬元。 ( )

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　　112、

　　產權界定是指國家依法劃分財產所有權和經營權等產權歸屬，明確各類產權形式的財產范圍和管理權限的一種法律行為。產權界定應當依據(jù)“誰投資、誰擁有產權”的原則進行。

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　　標準答案： 正確

　　113、 預先披露的招股說明書(申報稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。 ( )

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　　解　　析：預先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能舍有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

　　114、 價值重估是指國有資產監(jiān)督管理機構依據(jù)國家清產核資政策和有關財務會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產損益和資金掛賬進行認證。 (　　)

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　　解　　析：損益認定是指國有資產監(jiān)督管理機構依據(jù)國家清產核資政策和有關財務會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產損益和資金掛賬進行認證。而價值重估是對企業(yè)賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產和流動資產按照國家規(guī)定的方法、標準進行重新估價。

　　115、 公司在股份制改組資產評估中一般使用清算價格法。( )

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　　116、 發(fā)審會后更換保薦人的，無需重新上發(fā)審會。( )

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　　解　　析：根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露內容與格式準財?shù)?號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》對需由保薦人(主承銷商)出具意見的文件，應重新核查并出具新的意見。發(fā)審會后更換保薦人(主承銷商)的，原則上應重新發(fā)審會。

　　117、 凈經營收入理論假定，當企業(yè)增加債務融資時，股票融資的成本不變。( )

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　　解　　析：凈經營收入理論假定，不管企業(yè)財務杠桿多大，債務融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的。但是，當企業(yè)增加債務融資時，股票融資的成本就會上升。

　　118、 國際推介的對象主要是個人投資者。( )

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　　119、 認股權證的不利之處是：籌資會稀釋股權;當股價大幅度上升時，導致認股權證成本過高等。( )

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　　標準答案： 正確

　　120、 債權人與股東之間的利益沖突以及與債券相伴隨的破產成本又稱“外部股東代理成本”。( )

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